[年报]松发股份(603268):松发股份：2024年年度报告
原标题:松发股份:松发股份：2024年年度报告 广东松发陶瓷股份有限公司 2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人卢堃、主管会计工作负责人林峥及会计机构负责人（会计主管人员）邱素玉声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司第六届董事会第七次会议审议通过了《松发股份2024年度利润分配预案》：公司2024年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本和其他形式的分配。本利润分配预案尚需公司2024年年度股东大会审议批准。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”六之（四）、可能面对的风险。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义...................................................................................................................................... 4 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................4 第三节 管理层讨论与分析..............................................................................................................8 第四节 公司治理............................................................................................................................28 第五节 环境与社会责任................................................................................................................44 第六节 重要事项............................................................................................................................47 第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................79 第八节 优先股相关情况................................................................................................................84 第九节 债券相关情况....................................................................................................................85 第十节 财务报告............................................................................................................................85
一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
一、公司信息
(一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币
√适用□不适用 本期通过公司上下一致的努力，在全球经济不景气的延续和国内消费降级的大环境下，营业收入同比增长33.34%。重点致力于国内市场的开拓，同比有较大幅度的增长，特别是定制渠道增长明显。通过对产品创新设计及产能的提升，产品成本相对下降，毛利率同比提升5.17%。管理费用下降、商誉减值准备计提减少、研发费用和国内市场推广及服务费用增加，虽同比减亏，但仍然未能扭亏为盈。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2024年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
□适用 √不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
□适用√不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 □适用√不适用 十二、 其他 □适用√不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期内，公司实现营业收入27,481.43万元，较上年同期上升33.34%；归属于母公司的净利润为-7,664.24万元，同比减少亏损4,035.59万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-7,834.37万元，同比减少亏损4074.93万元。2024年度公司重点工作回顾如下：（一）销售管理 国际市场方面，报告期内欧美市场仍较为低迷，主要客户需求量下降，其他市场销售稳定略有增长。公司根据市场方向，通过设计创新引导市场需求，深入挖掘客户与市场的潜在价值。同时，公司的生产规模在客户对供应商的评估中占有一定优势，多瓷种、全品类的产品能够满足客户的各种需求；工艺方面也覆盖了现有市场的工艺需求。报告期内，公司持续加强对新市场的研究与开发，涵盖中东、东南亚及南美等地域，不断优化在亚马逊等跨境电商平台的策略与投入，以期在全球范围内拓宽销售渠道。 国内市场方面，经过近两年的战略调整，主要以提升品牌知名度和拓展大客户定制为目标。 2024年以来，公司对旗下品牌进行了新的定位和系统梳理，产品风格更加聚焦，旨在为消费者提供更为精致且精准的产品选择。同时，对产品结构进行优化调整，更好地满足市场需求，提高公司在市场的占有率。渠道方面，公司持续加大对线上渠道的投入，进行全域平台的布局与发展，持续完善产品货盘，提高内容生产力，优化精细化运营，扩大全域布局。同时，公司积极参加国内各大展会，借助展会平台全面展示品牌实力及产品特色，快速获取更加精准的定制客户。目前公司定制客户群体已涵盖家居、家电、汽车、手机、酒店、餐饮、酒类和航空公司等多个行业领域。 （二）品牌与设计管理 报告期内，公司持续推进品牌战略升级与优化，线上线下同步拓展品牌渠道，区分品牌路线，分流管理视觉形象。2024年，公司延续一贯以“设计力”为核心优势的产品开发策略，通过设立非遗文创主题项目等开发文旅热门产品和工艺创新产品，丰富现有产品线并予以迭代升级，提升产品竞争力，为市场提供升阶产品。团队建设上，强化内部团队年轻力量，同时拓宽外部跨界合作资源，与清华美院、景德镇陶瓷大学等专业院校设立联合开发项目，并与国际插画艺术家、国内工艺美术师等联合开发新产品，持续创新，共创当代新品，为松发品牌赋能，为公司的市场化竞争提供更有力的支持。 （三）精益生产与供应链管理 报告期内，公司持续落实提质增效任务，推进精益生产。各生产环节严格按照公司制定的标准作业流程实施，通过标准化作业，减少作业变异和缺陷，提高产品质量和生产效率，减少原材料和人工的浪费。全面践行5S管理，保持工作环境整洁有序，提高工作效率和安全性。推进工厂合规管理与优化供应链，常态化查漏补缺，以提高总体竞争力；持续提升员工质量意识及现场管理规范，强化生产计划协调性。 （四）安全生产与环境保护管理 报告期内，公司持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程，做好气库防护、用气调度和安全压力测试，组织消防演练，做好消防与特种设备的维护，安全排险，跟进安全员继续教育工作；加强物资管控与车辆检查，做好水电监管与设备维修；做好应急值班安排，快速响应排涝抢修工作。持续贯彻“清洁生产”的环保理念，使用清洁能源天然气，提高窑炉燃烧值；利用光伏发电，为企业提供用电需求，减少二氧化碳排放量。 二、报告期内公司所处行业情况 根据《国民经济行业分类注释》（GB/T4754-2017），公司属于“307陶瓷制品制造”中的“3074日用陶瓷制品制造”；根据中国证监会《上市公司行业分类结果》，公司属于“C30非金属矿物制品业”。 日用陶瓷具有易于洗涤和保持洁净、热稳定性好、化学性质稳定、经久耐用等优点，彩绘装饰丰富多彩，尤其是高温釉彩及青花装饰等无铅中毒危害，可大胆使用，很受人们欢迎，在家庭、酒店、礼品、酒瓶等领域应用广泛；主要产品涵盖餐具、茶具、咖啡具、厨具等日常生活用品。 日用陶瓷行业以其悠久的历史、丰富的文化内涵和独特的工艺技术，成为我国传统制造业的代表之一。 我国的日用陶瓷耐磨耐高温，造型多样，同时具有价格竞争力，广为世界各地的民众所喜爱，现阶段，中国仍为全球最大的陶瓷生产国和出口国；受国际贸易摩擦及成本上升的影响，近年来我国陶瓷出口增速放缓。 我国陶瓷行业产品结构不合理，高品质产品供不应求，低端产品陷入激烈的同质化竞争等问题，对行业的制约一直存在。中国陶瓷多年来以出口为主，开拓国内市场，实现陶瓷产品的国际国内市场双循环和互动，众多陶瓷企业已有所意识并积极探索新的经营模式。然而，中国陶瓷行业缺乏国际知名品牌，发达国家的领先日用陶瓷企业均采取精品化战略，通过品牌形象营销创造品牌溢价；在国内市场，陶瓷品牌的认知度尚待提升，陶瓷企业需通过品牌塑造，实现从产品输出向品牌输出的转型，打造具有独特特色和深厚品牌文化的企业形象，确保其统一性和稳定性，这是未来可持续发展的关键路径。 从生产原材料来看，我国日用陶瓷上游资源较丰富，目前能够满足陶瓷制造业对资源的需求。 陶瓷制品的主要原材料为高岭土，而我国的此类资源含量丰富，陶瓷用的釉料主要原料石英、长石、硅酸锆等矿产资源也较为充足，并且具有成熟的交易市场，因此日用陶瓷企业受上游原材料厂商限制程度较低。 从消费者需求角度，随着对安全、健康问题的日益关注，消费者对陶瓷制品的要求愈发严格。 高品质、美观造型、低铅镉溶出量、良好的热稳定性已成为选购陶瓷产品的重要标准。陶瓷产品的艺术化、多元化、健康化、个性化趋势已成为市场发展的必然方向，推动陶瓷企业不断进行产品创新和升级。 在环境保护方面，低碳环保已成为陶瓷生产企业的必然选择。近年来，国家提出了碳达峰、碳中和目标，生态环境部和地方政府也出台了多项环保政策，对陶瓷企业的环保治理提出了更高要求。碳排放管控的实施将淘汰一批高能耗、不规范的小微企业，提高行业准入门槛，规范行业生态，从而推动陶瓷行业向数字化、智能化、节能环保和绿色低碳的方向转型升级。 日用瓷产业在面临诸多挑战的同时，亦拥有巨大的发展潜力。企业需紧跟市场潮流，强化技术创新与品牌建设，以实现可持续发展的长远目标。 三、报告期内公司从事的业务情况 公司是一家集研发、设计、生产、销售及服务于一体的专业化、高品质日用瓷供应商，主要经营家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。报告期内，公司主营业务主要为陶瓷业务。 松发因瓷而生，用心做瓷，公司产品涵盖餐具、茶具、咖啡器皿、陈列瓷、艺术收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不锈钢、水晶及玻璃等家居用品。 采购方面：公司产品生产所需包括高岭土、长石、石英、硅酸锆、瓷泥等主要原材料，以及釉料、花纸和包装物品等辅助材料。高岭土主要采购自广东、福建、湖南等高岭土主产区，瓷泥主要是向周边的瓷泥厂商购买；主要的能源有天然气和液化石油气，基本向附近的能源供应企业采购，公司所在地能源供应稳定、充足。公司与质量稳定、价格合理的供应商进行合作，通过建立严格的采购管理体系，确保原材料的质量和供应稳定性，同时通过集中采购、批量采购等方式降低成本。 生产方面：公司外销产品采用以销定产为主，内销产品采用以销定产和库存生产相结合的生产模式。公司接到客户订单后，确定跟单责任人，通过生产计划部排产制定生产计划，安排车间生产，责任人对生产计划的实施情况进行跟踪，确保订单能按期出货；产品完工后，经质检合格后入库，产品终检合格后按公司出货流程出库。产品的生产经营模式方面，公司采用ODM/OEM与自主品牌相结合的生产经营方式。 销售方面：公司外销产品采用以销定产模式，主要是中高档日用陶瓷产品，客户群体主要为酒店、连锁商超及经销商，从分布区域来看，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区；内销产品采用以销定产和库存生产相结合模式，主要销售渠道有电商、直营和客户定制。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用□不适用 报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。 （一）技术研发优势 作为国家高新技术企业和省级专精特新企业，公司研发实力雄厚，拥有“一站三中心”。一站是指“广东省博士工作站”，三中心分别是指“广东省日用陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省省级企业技术中心”和“省级工业设计中心”。 公司先后承担国家火炬计划项目、广东省技术创新专项项目以及产业技术创新项目。公司拥有一支优秀的研发技术团队，通过自主研发和跨界整合资源，提升了公司研发创新能力，在材料研发方面也取得了不错成果，公司自主研发项目“高白高透光硅质日用瓷制备技术与应用”和“抗菌功能生活瓷制备技术与应用”被鉴定为国内领先水平。同时公司也在数字化转型升级方面不断探索，奠定了基础，建立数字化设计平台“云雁智创设计服务平台”，聚合优秀设计资源，提升产品设计能力。 公司参与制定了国家标准GB/T3532-2022、GB/T38706-2020、GB36890-2018，地方标准DB44/587-2009，目前均处于正常实施状态。先后通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、ISO45001职业健康管理体系认证、BSCI（商业社会标准认证）、RCS认证（回收声明标准）和知识产权管理体系认证。 （二）设计创意优势 公司具有较强的创意设计能力，开发产品以设计独特、匠心工艺为行业著称；且拥有一支富有创造力和经验丰富的设计团队，多次为国内各行业头部品牌提供产品设计开发服务，成为品牌方纪念款产品。公司长期与中国陶瓷艺术大师、跨界设计师、国内各大设计院校、国际知名设计机构合作，赋能产品研发，以独特设计呈献市场，其中包含清华美院、景德镇陶瓷大学等。优秀的设计团队为市场前端提供了持续创新的产品竞争优势，以差异化定制满足市场客户从设计开发到供应链全链路的服务需求。公司多项产品参赛并获得荣誉，曾荣获设计界的“奥斯卡”—德国红点奖、CF奖、中国外观设计优秀奖、大地奖、中国陶瓷艺术大奖等近百项奖项。 （三）品牌优势 松发因瓷而生，用心做瓷。经过三十多年的沉淀和积累，“松发”瓷器在消费者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后获得中国名牌产品、中国陶瓷行业名牌产品、广东省陶瓷行业（日用陶瓷）创新十大杰出企业、中国轻工业陶瓷行业十强企业、国家知识产权优势企业、广东先锋企业百强榜、2023年专精特新中小企业、国家陶瓷行业工业设计研究院联合创新中心等荣誉称号。 （四）客户与营销渠道优势 在外销方面，公司产品主要销往欧洲、美洲、澳洲等地区，目前已经与世界上50多个国家和地区的160多个客户建立了长期稳定的合作关系，包括雀巢、美国沃尔玛、美国Costco、澳洲HAG等知名企业。 在内销方面，公司客户覆盖京东、万豪、洲际、海尔等知名企业集团。通过参加国内外大型展会，建立产品展示中心、设立直营店，打造主体化和场景消费体验，建立电子商务销售渠道，进一步提高公司的品牌知名度和市场占有率。发展异业联盟，拓展了航空公司用瓷，并为电器行业和家居行业提供电器配件产品及配套产品，合作的品牌企业有海尔、欧派、金牌厨柜、索菲亚等；入驻新平台，开拓渠道方向，启动直播平台合作，开展多元化的销售渠道，提高公司整体抗风险能力。 五、报告期内主要经营情况 报告期内，公司实现营业收入27,481.43万元，较上年同期上升33.34%；归属于母公司的净利润为-7,664.24万元，同比减少亏损4,035.59万元；扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润-7,834.37万元，同比减少亏损4,074.93万元。 (一)主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：本期营业收入增长营业成本同比增加，产量提高单位产品摊销固定成本下降所影响； 销售费用变动原因说明：本期销售费用增加主要出口费用同步增加、国内市场推广及服务费增加所致； 管理费用变动原因说明：本期管理费用减少主要是办公人员薪酬、折旧及摊销费用减少所致；财务费用变动原因说明：本期财务费用增加主要是利息支出增加影响；研发费用变动原因说明：本期研发费用增加主要是产品创新设计的“云雁智创”项目投入增加所致； 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付供应商货款及支付税费增加所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期影响主要是购建固定资产减少，并且去年股东“业绩补偿款”回收所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付控股股东借款减少所致；本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用√不适用 2、收入和成本分析 √适用□不适用 具体详见下表。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位：元 币种：人民币
本期公司主营业务未发生明显变化，营业收入增加33.34%，其中陶瓷营业收入同比增加33.19%；酒店用品营业收入同比增加100%，销售额比较小。 (2). 产销量情况分析表 √适用□不适用
本期公司通过战略调整，国内市场拓展大客户定制，国外拓展欧美市场，虽订单增长不及预期，但取得了一定业绩增长，本期陶瓷业务营业收入增加，销售量也随着增加，而库存量同比减少。 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用√不适用 (4). 成本分析表 单位：元
产量提高单位产品摊销固定成本下降所影响。 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 √适用□不适用 2024年3月，公司原控股孙公司多贝兄弟完成注销，不再纳入公司财务报表合并范围；2024年9月，公司原控股子公司醍醐兄弟完成注销，不再纳入公司财务报表合并范围。 2024年8月，公司全资子公司潮州松发设立全资子公司“景德镇松发餐饮管理有限公司”，景德镇松发成为公司的全资孙公司，纳入公司财务报表合并范围。 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用√不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用□不适用 前五名客户销售额5,892.43万元，占年度销售总额21.44%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0。 报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 □适用√不适用 B.公司主要供应商情况 √适用□不适用 前五名供应商采购额7,126.59万元，占年度采购总额28.75%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 □适用√不适用 其他说明： 无 3、费用 √适用□不适用 销售费用变动原因说明:本期销售费用增加主要出口费用同比增长、国内市场推广及服务费增加所致； 管理费用变动原因说明:本期管理费用减少主要是办公人员薪酬、折旧及摊销费用减少所致；财务费用变动原因说明:本期财务费用增加主要是利息支出增加影响；研发费用变动原因说明:本期研发费用增加主要是产品创新设计的“云雁智创”项目投入增加所致。 4、研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
√适用□不适用
√适用□不适用 报告期内，研发投入主要用于公司“云雁智创”设计平台和新材料产品开发，研发支出主要为相关项目费用支出、人员薪酬、设备折旧等。 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用√不适用 5、现金流 √适用□不适用 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期支付供应商货款及支付税费增加所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期影响主要是购建固定资产减少，并且去年股东“业绩补偿款”回收所致； 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期支付控股股东借款减少所致。 (二)非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用√不适用 (三)资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1、资产及负债状况 单位：元
无 2、境外资产情况 □适用√不适用 3、截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 单位：人民币元
□适用 √不适用 (四)行业经营性信息分析 √适用 □不适用 具体请查看本报告第三节“管理层讨论与分析”之二、报告期内公司所处行业情况及六、（一）行业格局和趋势。 (五)投资状况分析 对外股权投资总体分析 □适用√不适用 1、重大的股权投资 □适用 √不适用 2、重大的非股权投资 □适用 √不适用 3、以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 证券投资情况 □适用√不适用 证券投资情况的说明 □适用√不适用 私募基金投资情况 □适用√不适用 衍生品投资情况 □适用√不适用 4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况 √适用□不适用 松发股份拟以重大资产置换及发行股份购买资产的方式购买苏州中坤投资有限公司、苏州恒能供应链管理有限公司、恒能投资（大连）有限公司及陈建华持有的恒力重工集团有限公司100%股权，并向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金（以下简称“本次重组”）。 根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关法律法规规定，本次交易预计构成重大资产重组，预计构成关联交易，不构成重组上市，本次交易不会导致公司实际控制人发生变更。经向上海证券交易所申请，公司股票自2024年9月30日（星期一）开市起停牌。具体内容详见公司于2024年10月1日披露的《关于筹划重大资产重组停牌的公告》（2024临-046）。 2024年10月16日，公司召开第五届董事会第二十四次会议，审议通过《关于广东松发陶瓷股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等与本次交易相关的议案，并披露本次交易预案相关公告。经向上海证券交易所申请，公司披露了《关于重大资产重组的一般风险提示暨股票复牌的公告》（2024临-052），公司股票于2024年10月17日（星期四）开市起复牌。 2024年12月17日，公司召开2024年第四次临时股东大会，审议通过公司重大资产重组报告书（草案）及相关议案。（未完）  |