*ST通脉(603559):中通国脉通信股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2025年04月29日 11:09:12 中财网

原标题:*ST通脉:中通国脉通信股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

中通国脉通信股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月28日召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，同意公司根据财政部《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对相关部分年度的财务报表及相关附注进行更正并发布了《中通国脉通信股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》。公司于2024年8月7日披露的《中通国脉通信股份有限公司关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：临2024-065）已对相关年份进行差错更正，本次差错更正是以上次更正后数据为基数编制。本次更正在2024年8月7日基础上，再次进行了更正，主要涉及的报表项目有应收账款、存货、未分配利润、营业收入、营业成本等相关科目。本次会计差错更正影响公司2017年至2023年年度财务报表及附注中相关数据。

为了方便投资者查阅相关信息，现列示《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）如下。

一、更正后的2017年度财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表
合并资产负债表
2017年12月31日
编制单位:中通国脉通信股份有限公司
单位:元币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		150,798,229.70	172,621,672.56
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		45,284.20
应收账款		421,958,374.36	291,070,869.43
预付款项		10,331,727.20	4,759,449.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		25,294,895.63	9,801,058.36
买入返售金融资产
存货		158,499,386.96	127,719,452.45
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		730,263.58	100,034,939.63
流动资产合计		767,658,161.63	706,007,441.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产		1,282,799.81	1,367,825.34
固定资产		88,318,110.23	51,451,698.94
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		22,930,842.77	20,398,373.49
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,407,522.89	2,711,385.29
递延所得税资产		8,607,134.01	5,460,965.81
其他非流动资产
非流动资产合计		123,546,409.71	81,390,248.87
资产总计		891,204,571.34	787,397,690.38
流动负债：
短期借款		27,000,000.00	27,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		188,403,447.34	136,054,585.72
预收款项		105,693,695.20	84,586,796.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		735,117.99	2,886,648.42
应交税费		11,780,663.57	8,854,447.99
应付利息		32,625.00	32,625.00
应付股利
其他应付款		19,612,050.67	8,395,712.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		353,257,599.77	267,810,815.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		1,065,203.83	978,264.00
递延收益
递延所得税负债		3,000,472.89	3,139,023.12
其他非流动负债
非流动负债合计		4,065,676.72	4,117,287.12
负债合计		357,323,276.49	271,928,102.91
所有者权益
股本		132,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		180,415,776.06	224,415,776.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备		18,611,580.99	16,303,419.81
盈余公积		32,715,953.98	29,817,445.96
一般风险准备
未分配利润		170,330,220.87	156,932,945.64
归属于母公司所有者权益合计		534,073,531.90	515,469,587.47
少数股东权益		-192,237.05
所有者权益合计		533,881,294.85	515,469,587.47
负债和所有者权益总计		891,204,571.34	787,397,690.38

（二）母公司资产负债表
母公司资产负债表
2017年12月31日
编制单位:中通国脉通信股份有限公司
单位:元币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		143,620,292.59	171,197,811.68
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		45,284.20
应收账款		419,699,370.08	290,660,165.43
预付款项		9,871,113.55	4,759,449.08
应收利息
应收股利
其他应收款		25,231,951.48	10,349,863.35
存货		158,382,991.18	127,654,075.53
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		675,892.27	100,034,939.63
流动资产合计		757,526,895.35	704,656,304.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		9,009,447.53	1,009,447.53
投资性房地产		1,282,799.81	1,367,825.34
固定资产		87,763,286.87	51,372,195.01
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		22,930,842.77	20,398,373.49
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,407,522.89	2,711,385.29
递延所得税资产		8,552,715.34	5,568,603.93
其他非流动资产
非流动资产合计		131,946,615.21	82,427,830.59
资产总计		889,473,510.56	787,084,135.29
流动负债：
短期借款		27,000,000.00	27,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		188,386,174.34	136,037,312.72
预收款项		103,443,695.20	84,586,796.24
应付职工薪酬		570,004.64	2,876,966.17
应交税费		11,419,676.30	8,785,173.56
应付利息		32,625.00	32,625.00
应付股利
其他应付款		19,543,673.78	8,375,233.79
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		350,395,849.26	267,694,107.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		1,065,203.83	978,264.00
递延收益
递延所得税负债		3,000,472.89	3,139,023.12
其他非流动负债
非流动负债合计		4,065,676.72	4,117,287.12
负债合计		354,461,525.98	271,811,394.60
所有者权益：
股本		132,000,000.00	88,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		181,302,249.73	225,302,249.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备		18,611,580.99	16,303,419.81
盈余公积		32,715,953.98	29,817,445.96
未分配利润		170,382,199.88	155,849,625.19
所有者权益合计		535,011,984.58	515,272,740.69
负债和所有者权益总计		889,473,510.56	787,084,135.29

（三）合并利润表
合并利润表
2017年1—12月
编制单位:中通国脉通信股份有限公司
单位:元币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		542,677,414.96	494,189,210.06
其中：营业收入		542,677,414.96	494,189,210.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		507,633,674.85	436,953,084.28
其中：营业成本		456,821,866.13	399,489,212.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加		2,408,458.07	2,186,273.09
销售费用		5,749,897.66	6,414,159.48
管理费用		29,878,054.59	26,925,825.82
财务费用		825,363.65	1,696,922.80
资产减值损失		11,950,034.75	240,690.46
加：公允价值变动收益（损失以“ －”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）		900,000.00
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
资产处置收益（损失以“－” 号填列）		-83,805.94	-23,738.04
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列 ）		35,859,934.17	57,236,125.78
加：营业外收入		701,320.83	486,524.26
减：营业外支出		1,891,000.00	49,129.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号		34,670,255.00	57,673,520.20
填列）
减：所得税费用		9,766,708.80	15,138,037.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列 ）		24,903,546.20	42,535,482.80
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列）		24,903,546.20	42,535,482.80
2.终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益		-192,237.05
2.归属于母公司股东的净利润		25,095,783.25	42,535,482.80
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负 债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
（二）以后将重分类进损益的其 他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
2.可供出售金融资产公允价值 变动损益
3.持有至到期投资重分类为可 供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部 分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额		24,903,546.20	42,535,482.80
归属于母公司所有者的综合收益总 额		25,095,783.25	42,535,482.80
归属于少数股东的综合收益总额		-192,237.05
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.19	0.63
（二）稀释每股收益(元/股)

（四）母公司利润表
母公司利润表
2017年1—12月
编制单位:中通国脉通信股份有限公司
单位:元币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入		538,582,571.26	489,278,425.43
减：营业成本		454,547,555.83	396,694,097.61
税金及附加		2,332,737.65	2,142,635.26
销售费用		5,747,248.15	6,414,159.48
管理费用		26,758,429.62	25,363,401.17
财务费用		826,878.30	1,695,190.49
资产减值损失		11,849,505.84	219,921.56
加：公允价值变动收益（损失以“ －”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）		900,000.00
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益
资产处置收益（损失以“－” 号填列）		-83,805.94	-11,539.74
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列 ）		37,336,409.93	56,749,019.86
加：营业外收入		701,320.83	486,524.26
减：营业外支出		1,891,000.00	36,931.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		36,146,730.76	57,198,612.58
减：所得税费用		9,915,648.05	15,108,305.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列 ）		26,231,082.71	42,090,306.78
(一)持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）		26,231,082.71	42,090,306.78
（二）终止经营净利润（净亏损 以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债 或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的 份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将 重分类进损益的其他综合收益中享有 的份额
2.可供出售金融资产公允价值变 动损益
3.持有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		26,231,082.71	42,090,306.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

（五）合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
2017年1—12月
单位:元币种:人民币

项目	本期
	归属于母公司所有者权益									少数股东 权益	所有者权益 合计
	股本	其他权益工 具			资本公积	减： 库存 股	其他 综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利 润
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年 期末余额	88,000,0 00.00				224,415, 776.06			16,303,419. 81	29,817,445. 96		156,932,9 45.64		515,469,587 .47
加：会计 政策变更
前期 差错更正
同一 控制下企 业合并
其他
二、本年 期初余额	88,000,0 00.00				224,415, 776.06			16,303,419. 81	29,817,445. 96		156,932,9 45.64		515,469,587 .47
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－ ”号填列 ）	44,000,0 00.00				- 44,000,0 00.00			2,308,161.1 8	2,898,508.0 2		13,397,27 5.23	- 192,237.0 5	18,411,707. 38
（一）综 合收益总 额											25,095,78 3.25	- 192,237.0 5	24,903,546. 20
（二）所 有者投入 和减少资 本
1．股东投 入的普通 股
2．其他权 益工具持 有者投入 资本
3．股份支 付计入所 有者权益 的金额
4．其他
（三）利 润分配									2,898,508.0 2		- 11,698,50 8.02		- 8,800,000.0 0
1．提取盈 余公积									2,898,508.0 2		- 2,898,508 .02		0
2．提取一 般风险准 备
3．对所有 者（或股 东）的分 配											- 8,800,000 .00		- 8,800,000.0 0
4．其他
（四）所 有者权益 内部结转	44,000,0 00.00				- 44,000,0 00.00								0.00
1．资本公 积转增资 本（或股 本）	44,000,0 00.00				- 44,000,0 00.00								0.00
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公 积弥补亏 损
4．其他
（五）专 项储备								2,308,161.1 8					2,308,161.1 8
1．本期提 取								8,049,637.8 5					8,049,637.8 5
2．本期使 用								5,741,476.6 7					5,741,476.6 7
（六）其 他
四、本期 期末余额	132,000, 000.00				180,415, 776.06			18,611,580. 99	32,715,953. 98	-	170,330,2 20.87	- 192,237.0 5	533,881,294 .85

（未完）