华泰股份(600308):华泰股份董事会审计委员会实施细则(2025年修订)
董事会审计委员会实施细则 （2025年修订） 第一章 总则 第一条为完善公司法人治理结构，提升公司治理水平，规范公司 董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》《公司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。 第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会,主要负 责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制工作。 第二章 人员组成 第三条审计委员会成员由三名董事组成,成员应当为不在上市 公司担任高级管理人员的董事担任，其中独立董事应当过半数。 第四条审计委员会委员由董事长、全体董事的三分之一提名,并由 董事会选举产生。 第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名,由独立董事中会 计专业人士担任,负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举,并报请董事会批准产生。 连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第七条审计委员会下设审计部为日常办事机构,负责日常工作联 络和会议组织等工作。 第三章 职责权限 第八条审计委员会的主要职责权限： （一）提议聘请或更换外部审计机构； （二）监督公司的内部审计制度及其实施； （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通； （四）审核公司的财务信息及其披露； （五）审查公司内控制度,对重大关联交易进行审计； （六）公司董事会授予的其他事宜。 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事 会审议。 （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制 评价报告； （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变 更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其 他事项。 第九条审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审 议决定。 第四章 决策程序 第十条审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供 公司有关方面的书面资料： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其他相关事宜。 第十一条审计委员会会议,对审计部提供的报告进行评议,并将相 关书面决议材料呈报董事会讨论： （一）外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是 否全面真实； （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重 大的关联交易是否合乎相关法律法规； （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。 第五章 议事规则 第十二条审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上 成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。 审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四次, 每季度召开一次,临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前 三天以电话、信函、传真或法律认可的其他方式通知全体委员；在紧急情况下，在保证审计委员会全体委员都可以出席会议的前提下，召开临时会议可以不受前款通知时间限制。会议由主任委员主持,主任 委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。 第十三条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举 行；每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体委员 的过半数通过。 第十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时 会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十五条审计部成员可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公 司董事、高级管理人员列席会议。 第十六条如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供 专业意见,费用由公司支付。 第十七条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议 案必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。 第十八条审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会 议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。 第十九条审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式 报公司董事会。 第二十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务,不得擅 自披露有关信息。 第六章 年报工作规程 第二十一条审计委员会要与会计师事务所协商确定本年度财 务报告审计工作的时间安排；督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 第二十二条审计委员会在年审注册会计师进场前审阅公司编 制的财务会计报表，形成书面意见；在年审注册会计师进场后加强与年审注册会计师的沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅公司财务会计报表，形成书面意见。 第二十三条审计委员会要对年度财务会计报告进行表决，形成 决议后提交董事会审核；同时，应当向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所 的决议。 第二十四条审计委员会形成的上述文件均在年报中予以披露。 第七章 附 则 第二十五条本实施细则经董事会审议通过后，自2025年5月20 日起施行。 第二十六条本实施细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司章 程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,按国家有关法律、法规和公司章程的规 定执行,并立即修订,报董事会审议通过。 第二十七条本细则解释权归属公司董事会。 山东华泰纸业股份有限公司董事会 二〇二五年四月二十九日 中财网
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