中金黄金(600489):中金黄金股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况的报告
对会计师事务所2024年度履行监督职责 情况的报告 中金黄金股份有限公司（以下简称公司）聘请天职国际 会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天职国际）担任 公司2024年度财务报表审计机构和内部控制审计机构。根 据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 ——规范运作》和《公司章程》等规定和要求，现将董事会 审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责的情况 汇报如下： 一、2024年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天 职国际”）创立于1988年12月，总部北京，是一家专注于 审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、 法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型 综合性咨询机构。 天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀 区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特 殊普通合伙。 天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国 首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业 审计业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务 资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家 实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美 国PCAOB注册。天职国际过去二十多年一直从事证券服务 业务。 截止2023年12月31日，天职国际合伙人89人，注册 会计师1165人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师414人。 天职国际2023年度经审计的收入总额31.97亿元，审 计业务收入26.41亿元,证券业务收入12.87亿元。2023年 度上市公司审计客户263家，主要行业（证监会门类行业， 下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电 力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运 输、仓储和邮政业等，审计收费总额3.19亿元，本公司同 行业上市公司审计客户3家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司分别于2024年4月25日和2024年6月28日召开 第七届董事会第二十二次会议和2023年年度股东大会，审 议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天职 国际作为2024年度财务审计机构和内部控制审计机构。 二、2024年年审会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计 准则》和其他执业规范，天职国际对公司2024年度财务报 告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行 了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等 进行核查并出具了专项报告。 经审计，天职国际认为公司财务报表在所有重大方面按 照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月 31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公 司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天 职国际出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作 的过程中，天职国际就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险 及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、 初审意见等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督职责情况 根据公司《董事会审计委员会工作条例》等有关规定， 审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： 1.2025年1月17日，董事会审计委员会2025年第一次 会议审议并表决通过了未经审计的公司2024年年度财务报 表、《审计部2024年工作总结》《审计部2025年工作计划》。 审计委员会认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本 反映了公司截至2024年12月31日的资产负债情况和2024 年度的生产经营成果，同意以此财务报表为基础开展2024 年年度财务审计工作；审计委员会认为公司审计部2024年 度工作按计划完成，2025年度工作计划合理，同意按照计划 开展公司2025年内审工作。 2.2025年4月3日，董事会审计委员会2025年第二次 会议审议并表决通过了经初步审计的公司2024年年度财务 报表。审计委员会认为：公司2024年年度财务会计报表的 有关数据如实反映了公司截至2024年12月31日的资产负 债情况和2024年度的生产经营成果。天职国际会计师事务 所（特殊普通合伙）具有独立性和专业性，经天职国际会计 师事务所（特殊普通合伙）初步审计的公司2024年年度财 务会计报表是实事求是、客观公正的。请会计师事务所按照 总体审计计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露2024 年年度报告。 3.2024年4月15日，董事会审计委员会2024年第三次 会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。天职国 际作为公司聘请的2023年度财务审计及内部控制审计机构， 在2023年的审计过程中，遵循了客观、独立的审计原则， 严格遵守职业道德，确保了审计的独立性，顺利完成了公司 2023年年度财务审计及内部控制审计工作。董事会审计委员 会对天职国际的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和 诚信状况等进行了充分了解和审查，认为天职国际具备为公 司提供审计服务的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性 和良好的诚信状况，项目成员具备相应的执业资质和胜任能 力，能够满足公司对年度财务审计与内部控制审计工作要求。 为保持公司外部审计等工作的连续性和稳定性，同意续聘天 职国际作为2024年度财务审计机构和内部控制审计机构。 4.2025年4月18日，董事会审计委员会2025年第四次 会议审议并表决通过了《<2024年年度报告>及其摘要》《2024 年度财务决算报告》《2025年度财务预算报告》《2024年度 内部控制评价报告》《2025年第一季度报告》等议案。董事 会审计委员会认为公司2024年年度报告公允、全面、真实 地反映了公司本年度的财务状况和经营成果；公司内部控制 制度合理合规，不存在重大内控缺陷。 四、总体评价 公司董事会审计委员会严格遵守相关法律、行政法规、 规范性文件及《公司章程》《董事会审计委员会工作条例》 等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所 相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计 师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、 准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计 委员会对会计师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为天职国际在公司2024年度 财务报告审计和内部控制审计过程中遵循独立审计原则，客 观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有 效性进行评价，勤勉尽责，出具的报告真实、准确、及时， 切实履行了审计机构应尽的职责。 中金黄金股份有限公司 董事会审计委员会 2025年4月28日 中财网
 |