[年报]*ST科新(600234):山西科新发展股份有限公司2024年年度报告
原标题:*ST科新:山西科新发展股份有限公司2024年年度报告 山西科新发展股份有限公司 2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人连宗盛、主管会计工作负责人黄海平及会计机构负责人（会计主管人员）王斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2024年归属于母公司的净利润39,976,958.14元，加期初未分配利润-589,896,436.17元，年末未分配利润为-549,919,478.03元。 2024年末可供股东分配的利润为负值，不具备利润分配条件，根据相关规定，公司拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。本预案尚需提交公司股东大会审议。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告中涉及的未来计划、后续发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、 重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的相关风险，具体内容详见本报告第三节管理层讨论与分析的第六部分公司关于公司未来发展的讨论与分析中（四）“可能面对的风险”部分的内容。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节 释义......................................................................................................................................5 第二节 公司简介和主要财务指标..................................................................................................5 第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................10 第四节 公司治理............................................................................................................................31 第五节 环境与社会责任................................................................................................................46 第六节 重要事项............................................................................................................................48 第七节 股份变动及股东情况........................................................................................................66 第八节 优先股相关情况................................................................................................................72 第九节 债券相关情况....................................................................................................................72 第十节 财务报告............................................................................................................................73
一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
一、公司信息
(一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币
□适用√不适用 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2024年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
□适用 √不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
□适用√不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币
2、根据金融准则，其他非流动金融资产为持有的对真金砖的股权投资，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。2024年12月31日真金砖股权的公允价值已由宇威国际资产评估（深圳）有限公司出具了宇威评报字[2025]第030号《山西科新发展股份有限公司拟了解其长期股权投资价值涉及的真金砖发展有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》。 十二、 其他 □适用√不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年，经济、市场、政策等环境的不确定性，对公司而言既是挑战也是机遇。经过努力，公司业务比重最大的建筑工程业务规模实现扩展和突破，承接的业态类型得到延伸，且实现扭亏为盈，同时，加大对历史遗留账款的催收工作，成效显著，一定程度上缓解了公司的资金压力，为后续业务开展提供了有力支持；互联网广告营销业务经过优化资产并调整业务团队，也进入盈利状态；写字楼出租业务板块稳中有升。公司整体经营态势呈现出良好的发展局面。 1、建筑工程业务 报告期，国内建筑工程行业受宏观因素影响，行业竞争愈加激烈，加之对公司高质量发展的要求，双重压力之下，公司对主营建筑工程业务的经营目标及时进行了调整，即本年度5月份开始，以经营目标为导向全方位拓展业务，发动一切可利用的资源，从股东、老客户到管理层及全体员工，通过全员营销的方式，集中力量在资源优势地区挖掘开拓装修工程业务新客户、新项目。 此外，以装修工程为依托，通过不断拓展建筑工程的业务线条，来确保公司业务的持续发展和规模扩大。实现了在巩固已有住宅、写字楼等装修工程业务的基础上，进一步多元化拓展厂房、学校、公寓的升级改造、私人定制会所装修、展览展厅装修、机电安装、市政及土建工程等建筑工程业务类型的业绩目标。报告期内，公司建筑工程业务实现营业收入36,011.56万元，同比增长502.93%。 2、写字楼出租业务 公司通过不断优化写字楼的管理和服务，提高租户满意度和忠诚度。同时，积极开展市场推广活动，吸引更多的潜在租户，为公司带来稳定的租金收入。报告期内，公司写字楼出租业务实现营业收入1,242.21万元，同比增长10.41%。 3、互联网广告营销业务 经过前期的积累和探索，报告期公司对互联网广告营销的业务团队进行调整，对客户及服务项目和内容等亦进行了优化。目前该业务主要从事数字营销业务，为客户提供数字营销服务。报告期，互联网广告营销业务营业收入200.33万元，同比增长328.71%。 二、报告期内公司所处行业情况 1、建筑工程业务 公司建筑工程业务所处行业“建筑装饰、装修和其他建筑业”是我国国民经济发展的重要组成部分，其发展与国家经济发展水平有着紧密的联系，同时，国家对房地产行业政策的调整也会对建筑装饰行业带来相应的影响。 中国建筑装饰协会的数据显示，2024年建筑装饰行业全年完成工程总产值达到5.38万亿元，相比2023年增长了4.5%。其中，住宅装饰装修市场规模约为2.2万亿元，公共建筑装饰装修市场规模约为3.18万亿元。 近年来，我国建筑装饰行业市场规模总体呈现稳步增长态势。城市化进程的持续推进、房地产市场的发展以及存量房改造需求的不断释放，为建筑装饰行业提供了市场空间。而绿色建筑、装配式建筑的发展也在不断推动行业向绿色化、工业化方向升级。 2024年3月，政府工作报告中指出：“优化房地产政策，对不同所有制房地产企业合理融资需求要一视同仁给予支持，促进房地产市场平稳健康发展。统筹好地方债务风险化解和稳定发展，进一步落实一揽子化债方案，妥善化解存量债务风险、严防新增债务风险。适应新型城镇化发展趋势和房地产市场供求关系变化，加快构建房地产发展新模式。加大保障性住房建设和供给，完善商品房相关基础性制度，满足居民刚性住房需求和多样化改善性住房需求。”住房和城乡建设部部长在十四届全国人大二次会议民生主题记者会上也回复：“对于房地产市场，我们不能光看短期，还要看中长期。当前，我国房地产市场调整转型，稳定市场任务依然艰巨。但是，从我国城镇化发展进程看，从全国城镇住房存量的更新改造需求看，房地产还是有很大的潜力和空间。我们相信，只要坚定信心，尊重规律，坚持有什么问题解决什么问题，就能够促进房地产市场平稳健康发展。” 此外，国家大力推广绿色建筑，鼓励使用环保节能材料，提高建筑节能标准。《绿色建筑创建行动方案》提出，到2025年，城镇新建建筑中绿色建筑面积占比达到70%。这将促使建筑装饰企业加大绿色环保材料的研发和应用，推广绿色装修技术和工艺。 国家鼓励发展装配式建筑，提高建筑工业化水平。《“十四五”建筑业发展规划》提出，到2025年，装配式建筑占新建建筑的比例达到30%以上。装配式装修具有施工速度快、质量稳定、节能环保等优点，政策的推动将促进装配式装修市场的快速发展。 2、互联网广告营销业务 近年来，互联网广告营销业务市场规模一直保持着增长态势。随着互联网的普及以及数字经济的蓬勃发展，越来越多的企业将广告营销预算向互联网领域倾斜。据专业市场研究机构的数据显示，2024年我国互联网广告市场规模达到了约1.6万亿元，较上一年增长了11%左右。预计2025年仍将保持一定比例的增速，市场规模有望突破1.7万亿元。 人工智能、大数据、VR、AR等新兴技术的不断发展，为互联网广告营销带来了新的创新机遇。 企业可以利用这些技术开发更加个性化、沉浸式的广告形式，提高广告效果。 互联网广告营销行业与其他行业的融合发展趋势日益明显。例如，与电商、金融、教育等行业的融合，可以为企业带来更多的商业机会和创新模式。 三、报告期内公司从事的业务情况 报告期内，公司开展的业务包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务。 （一）主要业务介绍 1、建筑工程业务 公司的建筑工程业务通过控股子公司提达装饰、提达建设、提达机电开展，向客户提供从设计及施工计划开始，到过程的工程施工控制、到售后服务的设计与施工一体化的服务。 公司的控股子公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑装饰工程设计专项乙级、建筑机电安装工程专业承包二级、机电工程施工总承包二级、安全生产许可证等资质证书，具备自主组织施工的能力、为客户提供更加全面的设计与施工一体化的服务业务能力及自主组织并承接机电等工程的能力。目前公司建筑工程业务主要承接的业态类型包括住宅、酒店、写字楼、商业综合体、餐厅、数据中心、图书馆、厂房、机电安装、市政及土建工程等。 2、写字楼出租业务 公司的写字楼出租业务通过公司及控股子公司天龙恒顺贸易开展，为对自有资产天龙大厦出租管理并取得租金、物业管理费收入。大厦租赁结构为写字楼和商场相结合的商业综合体。 3、互联网广告营销业务 公司互联网广告营销业务通过控股子公司灏远景开展，其为营销数字化服务商，主要依托腾讯、巨量引擎、小红书等互联网媒体平台，为客户提供数字营销服务。 公司根据客户产品的属性，依托平台确定符合产品的人群画像标签，在媒体平台投放广告，从而实现精准引流。具体服务内容包括：开立客户的媒体账户，制作广告投放素材（广告页面设计或拍摄短视频），制定投放策略（计划），投放后的数据分析，提供复盘报告。最终帮助客户实现精准引流，实现线上获客。 （二）经营模式 1、建筑工程业务 公司建筑工程业务采用单一施工合同模式，收入来自工程施工服务，其业务通过招投标（分为公开招标和邀请招标）的方式取得。建筑工程业务的开展分为项目承接阶段、现场施工阶段和竣工结算阶段，由工程技术中心进行统筹，针对不同的施工项目合理调配人、机、物、料，组建由项目经理及各环节人员组成的项目团队进行项目实施。工程项目实施过程中的质量控制管理由项目部、工程技术中心负责落实，从而保证工程的质量。此外，对于设计项目，由公司设计部门负责有针对性地组织安排设计团队实施。 2、互联网广告营销业务 公司互联网广告营销业务主要是在互联网媒体平台为广告主提供广告投放账户开立、划款转账、风险管理等服务，依据广告主自身产品特性及营销目标制定投放决策并进行广告投放。该业务模式通过媒体平台返利进行盈利。 四、报告期内核心竞争力分析 √适用□不适用 （1）施工资质优势 报告期内，建筑工程业务采取多种措施紧跟行业趋势和市场需求，挖掘潜在客户群体，通过不断增加工程相关的资质证照，从而更好更积极的进行多元化客户的市场拓展。目前公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑机电安装工程专业承包二级、建筑装饰工程设计专项乙级资质证书、市政公用工程施工总承包二级等16项工程类资质。公司目前已由单一大客户转变为拥有多元化客户群体，使得公司在业务洽谈、承接及报价等方面具有较强的竞争力。 （2）工程质量及品牌优势 公司自成立以来一直注重品牌建设，始终秉承诚信理念和诚信作风，用质量、诚信和服务来打造企业的品牌，获得客户的认可。 （3）稳定的管理团队优势 随着公司建筑工程业务的不断扩张和延伸，公司注重内部管理和核心骨干的整体素质及稳定性，目前，公司管理团队和核心技术人员均具有多年的业内相关经验，其中管理人员及核心骨干兼具工程管理与行业资源整合经验，具备快速调整业务方向并实施的能力，为公司的发展起到了重要作用。 五、报告期内主要经营情况 2024年度，公司实现营业收入37,454.10万元，同比增加30,443.86万元，增长434.28%；归属于上市公司股东的净利润3,997.70万元，上年同期为-17,064.90万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润810.13万元，上年同期为-15,712.06万元；利润总额4,448.39万元，上年同期为-17,405.08万元；经营活动产生的现金流量净额为-1,235.40万元，上年同期为-3,921.65万元，同比净流出减少2,686.25万元。报告期末公司资产总额87,092.06万元，上年同期为66,638.96万元，增长30.69%；净资产48,812.82万元，上年同期为44,645.07万元，增长9.34%；负债总额38,279.24万元，上年同期为21,993.89万元，增长74.04%；资产负债率43.95%，归属于上市公司股东的权益为46,891.58万元，上年同期为42,893.89万元，增长9.32%。 (一)主营业务分析 1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业成本变动原因说明：本期营业成本增加，主要系本期建筑工程业务显著增长对应营业成本增加所致。 销售费用变动原因说明：本期销售费用增加，主要系本期互联网广告营销业务的销售费用增加所致。 管理费用变动原因说明：本期管理费用与上期基本持平。 财务费用变动原因说明：本期财务费用（收益）减少，主要系本期公司利息收入减少所致。 研发费用变动原因说明：本期无研发费用发生所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期公司大力拓展建筑工程业务的同时有效控制采购成本及加强对应收款项的催收管理，实现经营活动现金流量净流出减少。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回部分转让陕西润庭广告有限公司股权款、支付购买提达机电及提达建设两家公司收购款等所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司办公场地面积缩小，租赁成本相应减少所致。 税金及附加变动原因说明：本期税金及附加增加，主要系本期营业收入增加，相应缴纳的附加税增加所致。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用√不适用 2、收入和成本分析 √适用□不适用 报告期内，公司实现营业收入374,540,987.07元，同比上升434.28%；营业成本318,106,734.41元，同比上升340.60%。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位：元 币种：人民币
1、建筑工程业务，本期营业收入360,115,590.35元，占总营业收入96.15%；营业成本314,895,793.99元，占总营业成本98.99%。毛利率为12.56%，较上期增加31.93%。主要系本期公司取得更多工程业务资质，业务细分领域同步积极扩展，业务量、盈利能力均明显改善所致。 2、互联网广告营销业务采用净额法核算，本期实现营业收入2,003,291.65元，营业成本2,370,339.39元，收入小于成本的原因：灏远景2024年8月起开展的互联网广告营销业务营业收入为8,944,352.90元、营业成本为2,370,339.39元，润庭广告开展的互联网广告营销业务营业收入为-6,941,061.25元（已于2024年10月剥离）所致。 3、租赁业务，本期营业收入12,422,105.07元，营业成本840,601.03元，同比经营相对稳定。 (2). 产销量情况分析表 □适用√不适用 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用√不适用 (4). 成本分析表 单位：元
1、租赁业务报告期内成本与上年同期基本持平。 2、互联网广告营销业务采用净额法核算，本期营业成本主要为灏远景运营人员成本。 3、建筑工程业务，主要系报告期内建筑工程业务实际施工量较上期有较大幅度增加导致。 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 √适用□不适用 2024年9月，经公司董事会批准，公司控股子公司山水天鹄与福建蓝悦签订了《股权转让协议书》，将山水天鹄持有的陕西润庭广告有限公司51%股权以人民币2,000万元转让给福建蓝悦。 2024年11月，陕西润庭广告有限公司不再纳入我司合并范围。 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用√不适用 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用□不适用 前五名客户销售额22,818.81万元，占年度销售总额60.93%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币
B.公司主要供应商情况 √适用□不适用 前五名供应商采购额11,824.22万元，占年度采购总额33.35%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币
其他说明： 无 3、费用 √适用□不适用
(1).研发投入情况表 □适用 √不适用 (2).研发人员情况表 □适用√不适用 (3).情况说明 □适用√不适用 (4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响 □适用√不适用 5、现金流 √适用□不适用
√适用□不适用 1、公允价值变动损益说明： 报告期确认公司公允价值变动金额为4,277,406.01元。主要为：1、参股公司真金砖经营持续亏损。依据《山西科新发展股份有限公司拟了解其长期股权投资价值涉及的真金砖发展有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》，公司对其所投资的股权公允价值变动计入本期损益金额为-659,737.02元；2、公司资产天龙大厦受房地产市场行情的影响，公允价值有所上升，依据《山西科新发展股份有限公司拟编制财务报告所涉及的投资性房地产价值项目资产评估报告》，投资性房地产公允价值变动计入本期损益金额为4,937,143.03元。 2、非流动性资产处置收益说明： 报告期公司出售陕西润庭广告有限公司51%股权，取得12,487,997.39元投资收益，具体详见本报告“第十节、九、4”相关内容。 (三)资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1、资产及负债状况 单位：元
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