汉商集团(600774):汉商集团关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告
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时间：2025年04月30日 21:05:19 中财网 |
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原标题:
汉商集团:
汉商集团关于非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告
关于
汉商集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：
汉商集团股份有限公司
审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
关于
汉商集团股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2025)0101041号
汉商集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了
汉商集团股份有限公司（以下简称“
汉商集团”）2024年12月31日合并及公司的资产负债表，2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是
汉商集团管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计
汉商集团股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解
汉商集团2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供
汉商集团股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
黄晓华
中国注册会计师：
周 晗
中国·武汉 2025年4月29日
附表2
关于
汉商集团股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占
用 | 资金占用方
名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司
核算的会
计科目 | 2024年
期初占用
资金余额 | 2024年度
占用累计
发生金额
(不含利
息) | 2024年度
占用资金
的利息
(如有) | 2024年度
偿还累计
发生金额 | 2024年期
末占用资
金余额 | 占用形成
原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实
际控制人及其附
属企业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 前控股股东、实
际控制人及其附
属企业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联方及其
附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| | | | | | | | | | | 非经营性
占用 |
| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |
| 其他关联资金往
来 | 资金往来方
名称 | 往来方与上市
公司的关系 | 上市公司
核算的会
计科目 | 2024年
期初往来
资金余额 | 2024年度
往来累计
发生金额
（不含利
息） | 2024年度
往来资金
的利息
（如有） | 2024年度
偿还累计
发生金额 | 2024年期
末往来资
金余额 | 往来形成
原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际
控制人及其附属
企业 | 卓尔智城（随
州）建设有限
公司 | 实际控制人所
控制的企业 | 应收账款 | 10.00 | | | | 10.00 | 广告款 | 经营性往
来 |
| | 卓尔控股有限
公司 | 实际控制人所
控制的企业 | 应收账款 | 1.02 | | | | 1.02 | 货款 | 经营性往
来 |
| | 卓尔智联集团
有限公司 | 实际控制人所
控制的企业 | 应收账款 | 0.20 | | | | 0.20 | 货款 | 经营性往
来 |
| | 卓尔购信息科
技（武汉）有
限公司 | 实际控制人所
控制的企业 | 应收账款 | 3.66 | | | | 3.66 | 货款 | 经营性往
来 |
| | 武汉卓尔万悦
物业管理有限
公司 | 实际控制人所
控制的企业 | 应收账款 | 1.57 | | | | 1.57 | 货款 | 经营性往
来 |
| | 宁波海上鲜电
子商务有限公
司 | 实际控制人参
股的企业 | 应收账款 | 0.36 | | | | 0.36 | 货款 | 经营性往
来 |
| | 湖南华数智能
技术有限公司 | 实际控制人所
控制的企业 | 应收账款 | 0.54 | | | | 0.54 | 货款 | 经营性往
来 |
| 上市公司的子公
司及其附属企业 | 武汉国际会展
中心股份有限
公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 38,090.31 | 2,776.01 | 1,439.87 | 4,926.28 | 37,379.91 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 武汉市汉商集
团旅业有限公
司 | 子公司 | 其他应收
款 | 1,758.90 | | | | 1,758.90 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 武汉汉元物业 | 子公司 | 其他应收 | 361.45 | 177.01 | | 104.01 | 434.45 | 往来款 | 非经营性 |
| | 管理有限公司 | | 款 | | | | | | | 往来 |
| | 武汉市鑫瑞物
业管理有限公
司 | 子公司 | 其他应收
款 | 286.00 | | | | 286.00 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 汉商优品网络
科技有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 92.60 | 0.01 | | 30.00 | 62.61 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 武汉市汉商集
团望鹤酒店有
限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 10.43 | 42.53 | | 52.96 | | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 汉商传媒有限
公司 | 子公司 | 其他应收
款 | | 0.003855 | | | 0.003855 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 汉商大健康产
业有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 4,062.60 | 0.02 | | 1,255.00 | 2,807.62 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 武汉善客优商
贸有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 10.15 | 14.35 | | 6.00 | 18.50 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 汉商康养（湖
北）有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 10,249.82 | 18.04 | 308.79 | 715.14 | 9,861.51 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 尚上（武汉）
饮品有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 80.00 | | | | 80.00 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 湖北汉商汇瑞
康养有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 604.32 | 120.00 | 34.23 | | 758.55 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 重庆迪康中药
制药有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | 5,400.00 | 5,307.12 | | | 10,707.12 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 湖北黄龙湖分
散式禅意酒店
管理有限公司 | 子公司 | 其他应收
款 | | 3,653.58 | 49.93 | 2,477.53 | 1,225.98 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| | 汉商康养（湖
北）有限公司 | 子公司 | 应收股利 | 140.00 | | | | 140.00 | 股利分配 | 非经营性
往来 |
| | 武汉君信企业
管理有限公司 | 子公司 | 应收股利 | 6,836.53 | | | | 6,836.53 | 股利分配 | 非经营性
往来 |
| 关联自然人 | | | | | | | | | | 非经营性
往来 |
| 其他关联方及其
附属企业 | 武汉华科生殖
专科医院 | 持股的非营利
性单位 | 其他应收
款 | | 100.00 | | | 100.00 | 往来款 | 非经营性
往来 |
| 总计 | / | / | / | 68,000.46 | 12,208.67 | 1,832.82 | 9,566.92 | 72,475.03 | / | / |
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