巨能股份(871478):对北京证券交易所2024年年报问询函回复

时间：2025年07月10日 00:04:23 中财网

原标题:巨能股份:关于对北京证券交易所2024年年报问询函回复的公告

证券代码：871478 证券简称：巨能股份 公告编号：2025-085
宁夏巨能机器人股份有限公司
关于对北京证券交易所2024年年报问询函回复的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

北京证券交易所上市公司管理部：
根据宁夏巨能机器人股份有限公司（以下简称“公司”、“巨能股份”）于2025年6月20日收到北京证券交易所下发的《关于对宁夏巨能机器人股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2025】第017号）（以下简称“问询函”）文件，根据问询函相关要求，公司会同和信会计师事务所（特殊普通合伙）就年报问询函中涉及的相关问题逐项进行落实。为进一步补充和完善年报问询函的回复内容，公司向北京证券交易所申请延期至2025年7月10日回复本次问询函，现已完成相关自查工作，具体回复如下：
一、问题1：关于收入和毛利率变动
报告期内，你公司营业收入为 2.53亿元，同比增长 16.65%，归属于上市公司股东的净利润为-115.04万元，同比下降 104.66%，毛利率为 25.16%，同比减少 2.93个百分点。

分产品类别看，本期机器人自动化生产线收入 2.33亿元，同比增长 18.12%，毛利率 24.46%，同比减少 3.70个百分点；钣金产品收入 1,127.24万元，同比下降9.48%，毛利率 26.65%，同比增加 4.77个百分点；自动化辅助单元收入 290.18万元，同比增长 1.94%，毛利率 46.29%，同比增加 10.19个百分点；技术服务及备件销售收入 106.21万元，同比下降 12.49%，毛利率 59.48%，同比增加 6.54个百分点；其他收入 415.95万元，同比增长 60.77%，毛利率 36.81%，同比增加 1.04个百分点。

分区域看，本期内销收入 2.44亿元，同比增长 36.45%，毛利率 25.31%，同比减少 4.85个百分点；外销收入 821.68万元，同比下降 78.05%，毛利率 20.77%，同比减少 4.28个百分点。

分季度看，2024年分季度主要财务数据显示，2024年各季度营业收入占比分别为 14.81%、35.59%、16.09%和 33.51%。

请你公司：
（1）结合具体主营产品、市场需求、销售结构、销售价格、营业成本等变动情况、同行业可比公司数据等因素，说明公司营业收入增长，毛利率变动的原因； （2）列示报告期确认收入的主要项目清单，包括项目名称、产品或服务内容、合同金额、订单获取方式、合同执行期间、收入确认时间及金额、收入确认是否符合企业会计准则有关规定；
（3）按照主要出口地区说明外销收入构成，并结合主要海外客户的基本情况以及合作稳定性等，说明公司外销收入下滑的原因；
（4）说明公司在第四季度确认营业收入比重较高的合理性，是否存在年底突击确认收入的情形。

【公司回复】
（一）结合具体主营产品、市场需求、销售结构、销售价格、营业成本等变动情况、同行业可比公司数据等因素，说明公司营业收入增长，毛利率变动的原因。

公司主要产品为机器人自动化生产线，主要是为了满足下游客户零部件自动化加工需求，具有非标准、定制化特征，需要根据客户的不同需求进行定制化的设计和制造。受客户自动化生产线需求的不同，以及每条自动化生产线的技术复杂程度、参数规格、生产工艺、生产节拍、场地面积、精密度、运行轨迹等差异的影响，自动化生产线的销售价格也会大不相同。

公司 2024年具体主营业务产品、销售结构、营业成本等变动情况如下： 单位：万元

项目	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比 上年增减	营业成本比 上年增减	毛利率比 上年增减
机器人自动 化生产线	23,320.04	17,615.30	24.46%	18.12%	24.19%	-3.70%
钣金产品	1,127.24	826.86	26.65%	-9.48%	-15.01%	4.77%
自动化辅助 单元	290.18	155.86	46.29%	1.94%	-14.32%	10.19%
技术服务及 备件销售	106.21	43.04	59.48%	-12.49%	-24.65%	6.54%
合计	24,843.67	18,641.05	25.16%	16.65%		-2.97%

1、营业收入增长原因
2024年度，全国固定资产投资（不含农户）中，第二产业投资增长 12.0%，其中工业投资增长 12.1%，而汽车制造业投资增速为 7.5%，低于工业投资增速，在各细分行业中处于中等水平。这表明汽车行业固定资产投资保持了一定的增长态势，但增速相对工业整体水平而言不算突出，公司下游行业市场需求放缓。为了应对需求下滑、市场竞争程度激烈加剧的行业现状，公司采用加强技术创新、保持领先优势和品牌服务，在服务好原有客户的基础上，通过加大销售投入、深挖市场积极拓展新客户，加大新能源等细分领域布局力度的市场拓展策略，充分带动了营业收入的增长。

公司 2023年、2024年主要客户的营业收入对比情况如下：
单位：万元

项目	2024年度			2023年度
	收入	占比	相比上期变动幅度	收入	占比
前五大客户	17,008.89	67.34%	62.97%	10,436.70	48.20%
其他中小客户	8,250.73	32.66%	-26.44%	11,216.74	51.80%
收入合计	25,259.62	100.00%	16.65%	21,653.44	100.00%

由上表可见，公司 2024年营业收入为 25,259.62万元，相较上年同期增长16.65%，增长幅度较大，主要原因系：公司积极拓展新能源汽车零部件自动化市场，加强研发提升产品竞争力，主营业务实现了稳定增长；本年度营业收入增长主要来源于前五大客户收入大幅增长，具体情况如下：
（1）2024年度前五大客户客户 1、客户 2、江苏宝京汽车部件有限公司、江苏嵘泰工业股份有限公司（合并）、山崎马扎克株式会社（合并），共计贡献营业收入 17,008.89万元，占比 67.34%。

（2）客户 1、江苏宝京汽车部件有限公司属于新增客户，营业收入分别为8,924.78万元、2,481.86万元，共计增加收入 11,406.64万元，占比 45.16%，占比较高，带动了营业收入的增长。

（3）客户 2、江苏嵘泰工业股份有限公司（合并）、山崎马扎克株式会社（合并）属于存量客户，营业收入分别为 2,487.58万元、1,900.58 万元、1214.09万元，较去年贡献了 116.9万元增长额。

综上，由于前五大客户贡献的营业收入大幅增长，同时，公司积极拓展新能源汽车零部件自动化市场，加强研发提升产品竞争力，实现了主营业务的稳定增长，具有合理性。

2、毛利率变动原因
公司 2024年主营业务毛利率为 25.16%，较上年同期下降 2.97%，主要原因系：公司所在行业市场竞争加剧，行业整体毛利率下滑所致。随着新能源汽车渗透率提高，公司抢抓机遇，在新能源汽车零部件解决方案方面收获了一定数量的市场订单，但报告期内市场需求实施放缓，受市场竞争程度激烈影响，公司机器人自动化生产线销售订单也有部分下降情况，产品营业成本增长幅度大于收入增长幅度，导致整体毛利率下降，如本期前五大客户中一汽解放汽车有限公司、江苏宝京汽车部件有限公司，由于受前述因素影响，毛利率相对较低。

2023年、2024年，同行业可比的毛利率情况如下：

公司名称	2024年	2023年	主要变动原因
信邦智能	15.06%	23.28%	公司受客户调整工程内容、试生产计划影响，相关项目执 行周期相对延长，项目实施成本有所增加，项目毛利率有 所下降。其中工业自动化集成项目，毛利率为 13.99%，较 上年同期下降 5.75%。
先惠技术	25.25%	23.62%	①公司持续推进“降本增效”措施，加强人员管理，提高了 生产效率； ②公司海外项目毛利较高，在本报告期内确认收入的海外 项目较上年同期大幅增加，提高了主营业务毛利率，但境 内业务毛利率较同期下降 0.12%。
江苏北人	24.38%	22.78%	公司工业机器人系统集成产品(含焊接用及非焊接用)，通过 客户结构优化与成本管控，毛利率同比上升；在智能制造
公司名称	2024年	2023年	主要变动原因
			整体解决方案领域，基于宏观经济环境变化及汽车行业竞 争态势，持续推进“国内稳健、海外拓展”双轨战略，但汽车 业务应用领域产品收入和成本分别下降 27.19%和 30.28%。
克来机电	21.41%	25.96%	主要系公司智能装备业务（系将柔性自动化装备与工业机 器人系统应用于新能源汽车）收入较上年同期下降，毛利 率有所下降。

由上表可见，可比公司毛利率亦存在一定的波动，其中信邦智能、克来机电毛利率变动趋势与公司产品的毛利率变动趋势基本相符。

综上，受宏观经济、市场竞争更加激烈的影响，2024年营业收入虽有所增长，但导致整体毛利率小幅下降，与可比公司对应业务的毛利率变动趋势基本相符，符合公司实际情况，具有合理性。

（二）列示报告期确认收入的主要项目清单，包括项目名称、产品或服务内容、合同金额、订单获取方式、合同执行期间、收入确认时间及金额、收入确认是否符合企业会计准则有关规定。

1、列示报告期确认收入的主要项目清单，包括项目名称、产品或服务内容、合同金额、订单获取方式、合同执行期间、收入确认时间及金额
公司 2024年度确认收入的主要项目（项目金额前 10名）的主要情况如下：单位：万元

序号	客户名称	产品内容	项目名称	收入确认金额	收入确认时间	合同金额	订单获取方式	合同执行期间
1	客户 1	桁架机器人自动线、 关节机器人自动线	某产线	8,924.78	2024年 3月、 2024年 6月	10,085.00	投标	2023年 9月至 2025年 12月
2	江苏宝京汽车部 件有限公司	桁架机器人自动线	中集车辆星链奔腾轴头机加工 自动化项目	2,389.38	2024年 5月	2,700.00	内部招标	2023年 11月至 2025年 9月
3	客户 3	关节机器人自动线	某产线	1,235.40	2024年 8月	1,396.00	网上竞价	2023年 9月至 2025年 9月
4	客户 4	关节机器人自动线	某产线	1,205.00	2024年 11月	1,361.65	网上竞价	2024年 5月至 2026年 6月
5	扬州嵘泰精密压 铸有限公司	桁架机器人自动线	扬州嵘泰 400V电机壳体 12万 件 24万件自动化项目	1,061.95	2024年 11月、 2024年 12月	1,200.00	商务谈判	2024年 7月至今
6	中核建中核燃料 元件有限公司	关节机器人自动线	?式加?中?联线?动化单元 &?式加?中?	953.10	2024年 12月	1,077.00	投标	2024年 5月至今
7	扬州嵘泰精密压 铸有限公司	关节机器人自动线	舍弗勒电机壳体、CAST后地 板项目	628.32	2024年 11月	628.32	商务谈判	2023年 6月至今
8	广东鸿图科技股 份有限公司	关节机器人自动线	广东鸿图 F57后地板机加工自 动化项目	619.47	2024年 9月、 2024年 10月	700.00	网上竞价	2024年 8月至 2026年 4月
9	广东鸿图科技股 份有限公司	关节机器人自动线	广东鸿图 F57前舱体机加工自 动化项目	575.22	2024年 9月、 2024年 10月	650.00	网上竞价	2024年 8月至 2026年 4月
10	通用技术集团大 连机床有限责任 公司	关节机器人自动线	智能柔性加??产线??动化 装备及智能化控制软件	494.69	2024年 12月	559.00	投标	2024年 8月至今
合计	18,087.30
主营业务收入	24,843.67
主要项目收入占比	72.80%

注 1：合同执行期间，是指合同生效到质保期结束。

注 2：质保期一般为终验收后 12个月，合同执行期间为“至今”，则表示该项目尚未完成终验收，质保截止日期尚未确定。

由上表可见，公司 2024年度主要项目营业收入为 18,087.30万元，占主营业务收入的比例 72.8%，主要项目对于营业收入的贡献较大。

2、收入确认是否符合企业会计准则有关规定
公司机器人自动线收入确认时点为：以产品送达客户指定地址并完成安装调试，产品由客户控制，作为收入确认时点；客户签署《安装调试完成确认书》之后，相关生产线已处于客户实际控制下，后续进行的联机测试、量产，均在客户厂区进行，由客户主导安排，且联机测试、量产过程中产生的样品/试制品收益均归客户所有。上述清单中列示项目，在进行安装调试后，已经取得客户签署认可的安装调试确认书，并取得相关完成照片或视频资料作为佐证，产品已由客户控制，收入确认符合企业会计准则有关规定。

（三）按照主要出口地区说明外销收入构成，并结合主要海外客户的基本情况以及合作稳定性等，说明公司外销收入下滑的原因；
公司 2023年、2024年外销收入及占比情况如下：
单位：万元

项目	2024年度	2023年度	变动金额
外销收入	821.68	3,743.00	-2,921.32
营业收入	25,259.62	21,653.44	3,606.18
外销收入占比	3.25%	17.29%

由上表可见，公司 2023年、2024年外销收入分别为 3,743.00万元、821.68万元，占比分别为 17.29%、3.25%，虽金额及占比均下降较大，但外销收入总体占比较小，对整体收入影响较小。

公司 2023年、2024年境外销售具体如下：
单位：万元

客户名称	股权穿透后客户主体	销售区域	2024年度	2023年度
GoldSuwan Asian Autopart Manufacturer Co.Ltd，	深圳中集专用车有限公司	泰国		3,420.00
莱昂嵘泰工业发展有限公司	江苏嵘泰工业股份有限公 司	墨西哥	821.68	323.00

合计

821.68

3,743.00

由上表可知，公司 2024年度境外销售收入下降主要系公司销售给泰国区域的收入下降所致，泰国区域的收入下降主要与对应客户的整体投资、经营计划相关。

报告期内，公司外销产品均为自动化生产线，均系境内客户在境外的长期资产投资。如上表所示，公司 2023年、2024年境外销售区域为泰国和墨西哥，股权穿透后客户主体分别为深圳中集专用车有限公司、江苏嵘泰工业股份有限公司，境外客户均为境内客户控制的下属公司。公司的境外销售业务，主要系境内控股公司根据其整体投资、经营计划，与公司进行充分磋商后，再与境外终端客户签订销售合同，2024年度，泰国区域收入下降，主要系深圳中集专用车有限公司当年度无新增在泰国的投资计划。

相较于 2023年度，销售区域泰国与公司产品相对应的关税政策无不利变化；销售区域墨西哥自 2024年 4月 22日对 544个海关编码的进口商品设置 5%-50%的临时关税的政策，由于中国不属于与墨西哥签订自由贸易协定的国家，该政策可能会影响境内公司对墨西哥境外工厂的长期资产的投资决策，从而对公司外销收入产生一定的不利影响，但不会对营业收入产生重大不利影响。

综上，公司外销收入占比较小，外销业务区域墨西哥关税政策变化对公司的外销收入会产生一定的不利影响，但不会对营业收入产生重大影响；海外业务收入的下降，与国际贸易环境变化不存在明显直接关联，主要系境内控股公司根据其投资经营计划决策形成。

（四）说明公司在第四季度确认营业收入比重较高的合理性，是否存在年底突击确认收入的情形。

公司 2024年营业收入按季度分布情况如下：
单位：万元

项目	营业收入	占比
第一季度	3,740.89	14.81%
第二季度	8,990.58	35.59%
第三季度	4,064.51	16.09%

第四季度	8,463.64	33.51%
合计	25,259.62	100.00%

由上表可见，2024年度四季度营业收入分别为 3,740.89万元、8,990.58万元、4,064.51万元和 8,463.64万元，其中第 2季度、第 4季度营业收入占比均为 30%以上，占比较高。公司四季度收入相对较高主要系基于公司自身产品生产周期、客户的安装调试需求影响所致。

公司第四季度确认收入的机器人自动化生产线，从产品入库到安调完成的收入确认周期情况如下：
单位：万元

收入确认周期	营业收入
1个月	284.96
2个月	4,334.87
3个月	1,046.02
4个月	1,641.02
5个月	146.00
8个月	61.06
13个月	176.99
16个月	628.32
合计	8,319.23

由上表可见，公司第四季度确认收入的自动化生产线，其收入确认周期在 1-16个月不等，其中周期为 2个月的收入占比较高。通过查看分析，收入确认周期在 2个月的生产线，大多为 500万元以内的小金额合同。公司的生产计划、生产入库、发货、安装调试等，均是根据客户对交货时间要求及公司的生产能力进行的合理安排，不存在集中确认收入的情形。

2024年度，公司与同行业可比公司按季度收入对比情况如下：

公司名称	第1季度	第2季度	第3季度	第4季度
信邦智能	11.12%	12.98%	41.03%	34.87%
先惠技术	19.84%	27.73%	27.21%	25.22%

瑞松科技	18.67%	26.88%	29.11%	25.33%
江苏北人	19.18%	21.92%	8.38%	50.52%
科大智能	18.47%	27.18%	24.24%	30.11%
克来机电	16.62%	24.37%	23.67%	35.34%
平均值	17.32%	23.51%	25.61%	33.56%
巨能股份	14.81%	35.59%	16.09%	33.51%

由上表可见，同行业可比公司各季度收入占比亦存在一定程度的波动，其中江苏北人、克来机电、科大智能均存在第4季度营业收入占比较高的情形，公司与同行业可比公司趋势基本一致。

综上，公司在第四季度确认营业收入比重较高，与同行业可比公司趋势基本一致，系根据客户对交货时间要求、及公司的生产能力进行的合理安排，不存在集中确认收入的情形，具有合理性。

二、问题2：关于客户与供应商变动
报告期内，你公司前五大客户中四家为本期新增，分别为第一大客户客户 1，实现收入 8,924.78万元，销售占比 35.33%；第三大客户江苏宝京汽车部件有限公司，实现收入2,481.86万元，销售占比9.83%；第四大客户江苏嵘泰工业股份有限公司，实现收入1,900.58万元，销售占比7.52%；第五大客户山崎马扎克株式会社，实现收入1,214.09万元，销售占比4.81%。前五大客户合计实现收入1.70亿元，销售占比67.34%。

报告期内，你公司前五大供应商中三家为本期新增，分别为第三大供应商成都睿智超科技有限公司，采购金额594.50万元，采购占比3.16%；第四大供应商吉林省景丰机械设备有限公司，采购金额588.88万元，采购占比3.13%；第五大供应商库卡机器人（上海）有限公司，采购金额569.01万元，采购占比3.02%。

其中，成都睿智超科技有限公司、吉林省景丰机械设备有限公司均系小微企业，员工人数分别为1人、2人。

请你公司：

（1）列示报告期内新进入前五大客户的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景，并说明客户发生较大变化原因；
（2）列示报告期内新进入前五大供应商的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景，并说明公司采购规模与供应商规模是否匹配。

【公司回复】
（一）列示报告期内新进入前五大客户的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景，并说明客户发生较大变化原因。

1、列示报告期内新进入前五大客户的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景
公司 2024年度前五大客户的营业收入情况如下：
单位：万元

序号	客户	销售金额
1	客户 1		8,924.78
2	客户 2	客户 5	17.08
		客户 3	1,235.40
		客户 4	1,235.10
3	江苏宝京汽车部件有限公司		2,481.86
4	江苏嵘泰工业股份有 限公司（合并）	扬州嵘泰精密压铸有限公司	1,694.11
		江苏嵘泰工业股份有限公司	11.79
		珠海嵘泰有色金属铸造有限公司	1.32
		莱昂嵘泰工业发展有限公司	193.36
5	山崎马扎克株式会社 （合并）	宁夏小巨人机床有限公司	1,214.09
合计		17,008.89

由上表可见，公司 2024年度前五大客户中，除客户 3、宁夏小巨人机床有限公司外，其余客户均为新进前五大客户。报告期内新进入前五大客户的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景情况如下：

客户名称	成立时间	注册资本	合作背景	是否存在 关联关系
客户 1	2002-12-27	1080301.25万元	①该客户作为中国汽车行业的领军企业，进行了一系列技术突破和产能提升项目。其中，与巨 能股份的合作是该提升项目的重要组成部分。 ②双方合作的一个重要契机是在 2023年巨能股份中标的该客户“换代箱量产攻坚项目”，在 这一项目中，巨能股份提供了定制的智能制造解决方案，助力该客户实现了重型换代箱的量产 达产。	否
客户 5	2016-4-8	5000万元	①该客户作为一家大型综合性企业，其业务涵盖汽车、电池、电子等多个领域，对智能制造和 自动化生产线有着广泛的需求。而巨能机器人公司是一家在智能制造领域具有领先地位的企 业，专注于工业机器人、自动化生产线和智能工厂管理软件的研发、生产和销售。 ②在 2024年该客户某产线的重要项目中，双方达成合作，巨能股份提供的自动化产线，使得 客户有效提升生产效率和产品质量，同时降低了人工成本。	否
客户 4	1997-3-21	438131.3131万元	①该客户作为一家大型综合性企业，其业务涵盖汽车、电池、电子等多个领域，对智能制造和 自动化生产线有着广泛的需求。 ②而巨能股份是一家在智能制造领域具有领先地位的企业，专注于工业机器人、自动化生产线 和智能工厂管理软件的研发、生产和销售。双方在客户国内多个工厂的智能化改造升级项目中 达成合作。	否
江苏宝京汽 车部件有限 公司	2016-2-24	11545.6万元	①江苏宝京汽车部件有限公司所属行业为汽车制造业，经营范围包含汽车轴管及其它部件的设 计、生产、技术服务等。 ②而巨能股份在重卡汽车零部件的机加工自动化行业有着多个成熟案例，双方于 2023年在江 苏宝京的挂车轴智能化产线建设中建立合作关系。	否
扬州嵘泰精 密压铸有限 公司	2008-6-23	66000万元	①扬州嵘泰精密压铸有限公司是一家专注于汽车、摩托车用铝、镁合金铸件加工与制造的高新 技术企业， ②而巨能股份在智能制造和自动化领域拥有领先的技术，随着智能制造和工业 4.0的发展，早 在 2020年 7月，巨能与嵘泰集团公司（江苏嵘泰工业股份有限公司）签署战略合作协议，之 后巨能为嵘泰集团旗子公司，包括墨西哥工厂等，提供自动化产品和服务，通过合作，应用先 进的智能制造技术，为其提升了巨大的市场竞争力。	否
江苏嵘泰工 业股份有限 公司	2000-6-15	21754.3532万元	①扬州嵘泰精密压铸有限公司是一家专注于汽车、摩托车用铝、镁合金铸件加工与制造的高新 技术企业。 ②而巨能股份在智能制造和自动化领域拥有领先的技术，随着智能制造和工业 4.0的发展，早 在 2020年 7月，巨能与嵘泰集团公司（江苏嵘泰工业股份有限公司）签署战略合作协议，之 后巨能为嵘泰集团旗子公司，包括墨西哥工厂等，提供自动化产品和服务，通过合作，应用先 进的智能制造技术，为其提升了巨大的市场竞争力。	否
客户名称	成立时间	注册资本	合作背景	是否存在 关联关系
珠海嵘泰有 色金属铸造 有限公司	2004-2-5	27000万元	①扬州嵘泰精密压铸有限公司是一家专注于汽车、摩托车用铝、镁合金铸件加工与制造的高新 技术企业。 ②而巨能股份在智能制造和自动化领域拥有领先的技术，随着智能制造和工业 4.0的发展，早 在 2020年 7月，巨能与嵘泰集团公司（江苏嵘泰工业股份有限公司）签署战略合作协议，之 后巨能为嵘泰集团旗子公司，包括墨西哥工厂等，提供自动化产品和服务，通过合作，应用先 进的智能制造技术，为其提升了巨大的市场竞争力。	否
莱昂嵘泰工 业发展有限 公司	2017年	299,789.64万比索	①扬州嵘泰精密压铸有限公司是一家专注于汽车、摩托车用铝、镁合金铸件加工与制造的高新 技术企业。 ②而巨能股份在智能制造和自动化领域拥有领先的技术，随着智能制造和工业 4.0的发展，早 在 2020年 7月，巨能与嵘泰集团公司（江苏嵘泰工业股份有限公司）签署战略合作协议，之 后巨能为嵘泰集团旗子公司，包括墨西哥工厂等，提供自动化产品和服务，通过合作，应用先 进的智能制造技术，为其提升了巨大的市场竞争力。	否

2、说明客户发生较大变化原因
近 3年，公司前五大客户中，持续与公司存在业务往来的客户数量、合作年限、销售金额及占比情况如下：

近 3年内 出现频率	客户数 量	2024年度		2023年度		2022年度
		收入	占比	收入	占比	收入	占比
3	4	5,679.24	22.46%	7,018.74	32.42%	8,771.78	31.97%
2	2	-	-	5,012.92	23.15%	6,245.13	22.75%
1	2	11,406.64	45.18%	-	-	-	-
合计	17,085.88	67.64%	12,031.66	55.57%	15,016.91	54.72%

注：报告期内出现的频率系同一客户（合并口径）在报告期出现的期数。

由上表可见，近 3年各期前五大客户共有 8户，其中：4户近 3年均有销售金额，2户有 2年存在销售金额，2户有 1年销售金额情形（系本期新增的主要客户）。主要原因系：公司的机器人自动化生产线产品，属于客户的长期性固定资产投资，与客户的整体投资计划、经营策略高度相关，其新建、更新改造产线的周期不固定。因此公司前五大客户变化较大，符合公司的产品特性及行业属性，具有合理性。若原有客户有扩产或改造计划时，一般会主动选择使用公司产品，公司与下游客户能够保持持续合作，主要原因如下：
（1）下游客户具有业务持续发展的需求
随着智能装备制造业的快速发展，产业结构优化升级对设备制造的工艺流程和产品质量提出了越来越高的要求，制造业也必将朝着自动化、数字化、智能化的方向进行产业升级，自动化程度将会越来越高，对自动化生产线的需求将会越来越多，对客户的要求也有了深刻理解，能够为其提供更稳定的产品和更优质的服务，为双方的长期友好合作提供稳定基础。

（2）下游客户的产品转型或者传统生产线的升级改造也会进一步促进客户需求的增加
随着国家产业政策的升级，下游客户的产品转型或者传统生产线的升级改造也会进一步促进客户需求的增加，其中：

①下游客户的产品转型，以汽车领域客户为例，随着新能源汽车各项政策的不断推进，部分传统汽车厂商也在积极布局新能源汽车领域，由于传统汽车与新能源汽车在零部件使用上存在一定的区别，为了提高生产效率，实现生产过程的自动化、智能化，传统汽车厂商需要对其原有生产线进行更新改造或者新建自动化生产线； ②传统生产线的升级改造，以传统制造企业为例，随着劳动力成本的上升，制造企业普遍面临转型升级的压力，在资金实力受限的前提下，无法通过新建的方式实现生产过程的自动化、智能化，只能寄希望于对原有生产线进行升级改造，将原有设备（比如数控机床）使用效率发挥至最大化，公司拥有“旧机床自动化、智能化升级改造技术”的核心技术，能够满足客户对旧设备的自动化升级改造。

（3）公司具有较强的研发创新能力和丰富的成功项目经验，有助于维持客户稳定性
由于自动化生产线具有技术复杂、价值高的特点，对下游客户的生产经营影响较大，因而下游客户对于产品质量稳定性和可靠性有很高的要求，更倾向于与有过良好合作记录，或产品性能稳定、较高市场认可度的供应商建立和保持合作关系。

公司自创立以来一直高度重视技术研发，始终坚持以客户为导向开展技术研发和创新，现已拥有多项核心技术和授权专利，另外，公司经过多年发展，在行业内具有一定的知名度，拥有丰富的成功项目经验和案例。较强的研发创新能力和丰富的成功项目经验，能够确保客户存在新增需求时，优先选择与公司开展合作，有助于增加客户粘性，维持客户稳定性。

综上，基于产品定制化的行业特征、客户业务持续发展的需求、公司所拥有的较强的研发创新能力和丰富的成功项目经验，以及完善的客户服务，公司预计未来与下游客户的合作具有持续性，虽然前五大客户变动较大，但不存在客户流失的风险。

（二）列示报告期内新进入前五大供应商的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景，并说明公司采购规模与供应商规模是否匹配。

公司2024年度前五大供应商采购内容、金额及占比情况如下：

序 号	供应商	采购内容	采购金 额	年度采购占 比%	是否新进前五大 供应商
1	宁夏长兴精密机械有 限公司	数控机床	1,532.89	8.14%	否
2	上海发那科机器人有 限公司	FANUC机器人	1,134.76	6.03%	否
3	成都睿智精超科技有 限公司	立式加工中心、刀柄等 配套设备	594.50	3.16%	是
4	库卡机器人（上海） 有限公司	KUKA机器人	569.01	3.02%	是
5	吉林省景丰机械设备 有限公司	销售服务	588.88	3.13%	是
合计		4,420.05	23.48%	-

由上表可见，公司2024年度前五大供应商中，除宁夏长兴精密机械有限公司、上海发那科机器人有限公司外，其他供应商均为新进供应商。其中，库卡机器人（上海）有限公司为长期合作供应商。

报告期内前五大中新进入供应商的基本情况、成立时间、注册资本、关联关系、公司与其合作背景情况如下：

供应商名 称	成立时间	注册资本	合作背景	履约能力	是否存在 关联关系
成都睿智 超精科技 有限公司	2017-5-16	500万元	公司承接的中核项目合同内容包 含公司需要购买配套的机器设备， 公司经过考察后，选择成都睿智超 精科技有限公司代理的纽威机床。 基于项目特殊性，公司于 2024年 开始与其进行合作。	良好	否
库卡机器 人（上海） 有限公司	2011-3-7	1800万元	该公司是全球关节机器人的四大 品牌之一，关节机器人的性能优 越，是机器人系列的主要供应商之 一，公司自 2013年开始与该公司 建立合作关系，合作时间长达十多 年，合作关系友好。	良好	否
吉林省景 丰机械设 备有限公 司	2013-12-23	200万元	该公司一直服务于东北地区，有一 定的技术实力，并且也是 MAZAK 机床和威达机床代理商。深耕于东 北地区，在装卸货、安装劳务、电 气改造方面都有可使用的资源，基 于上述因素，巨能股份选择与其合 作，自 2022年建立合作关系。	良好	否

（未完）