九华旅游(603199):容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于安徽九华山旅游发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复

时间：2025年07月24日 11:25:14 中财网

原标题:九华旅游:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于安徽九华山旅游发展股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复

关关于安徽九华山旅游发展股份有限
公司向特定对象发行股票申请文件
的审核问询函的回复
容诚专字[2025]230Z1766号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国?北京
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楷楷体（加粗）	涉及对募集说明书等申请文件的修改内容

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问问题1：关于募投项目与融资规模
根据申报材料，1）本次向特定对象发行股票募集资金总额不超
过50,000.00万元，扣除发行费用后将用于ā九华山狮子峰景区客
运索道项目āā九华山聚龙大酒店改造项目āā九华山中心大酒店
北楼客房升级改造项目ā和ā交通设备提升项目ā。2）ā九华山狮
子峰景区客运索道项目ā用地尚需履行招拍挂程序。

请发行人说明：（1）本次募投项目主要建设内容，与公司现有
业务的区别与联系，是否符合投向主业的相关规定；（2）结合九华
山和狮子峰景区游客变动情况、有关酒店入住率及设备成新情况、
现有车辆运输能力及运力缺口情况、同行业可比公司情况等，说明
本次募投项目的必要性及新增产能的合理性；（3）ā九华山狮子峰
景区客运索道项目ā有关土地招拍挂情况及建设进展，本次募投项
目实施是否存在重大不确定性；（4）本次募投项目各项投资构成明
细、测算依据和测算过程，单位工程造价和设备单价与公司现有项
目和同行业公司可比项目的比较情况；（5）募投项目效益预测中客
单价、客数量、毛利率、净利率等关键指标的预测依据，与公司现
有情况及同行业可比公司的比较情况，效益预测是否审慎、合理；
（6）募投项目新增资产折旧摊销情况及对公司未来经营业绩的影响，并完善风险提示；（7）结合公司货币资金及金融资产余额、日常经
营现金流入、资金缺口测算、资产负债率等情况，说明本次融资规
模的合理性。

请保荐机构核查并发表明确意见，请发行人律师对问题（3）进
行核查并发表明确意见，请申报会计师根据《监管规则适用指引—
发行类第7号》第5条对问题（4）-（6）进行核查并发表明确意见。

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