卧龙新能(600173):卧龙资源集团股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告(更正后）

时间：2025年08月09日 00:00:54 中财网

原标题:卧龙新能:卧龙资源集团股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告(更正后）

证券代码：600173 证券简称：卧龙地产 公告编号：临2025-039
卧龙资源集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

卧龙资源集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月21日召开第十届董事会第九次会议和第十届监事会第六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议，现将具体情况公告如下：
一、本次追溯调整财务报表数据的原因
公司于2025年1月26日召开第十届董事会第四次会议和第十届监事会第三次会议审议通过了《关于收购资产暨关联交易的议案》，并于2025年2月10日召开第十届董事会第五次会议和第十届监事会第四次会议审议通过了《关于签订股权收购协议之补充协议的议案》，同意公司拟购买卧龙电气驱动集团股份有限公司（以下简称“卧龙电驱”）持有的浙江龙能电力科技股份有限公司（以下简称“龙能电力”）43.21%股权、浙江卧龙储能系统有限公司（以下简称“卧龙储能”）80%股权、卧龙英耐德（浙江）氢能科技有限公司（以下简称“卧龙氢能”）51%股权和绍兴上虞舜丰电力有限责任公司（以下简称“舜丰电力”）70%股权，购买卧龙控股集团有限公司持有的龙能电力1.69%股权。上述收购资产暨关联交易议案已经公司于2025年2月26日召开的2025年第一次临时股东大会审议通过。龙能电力、卧龙储能、卧龙氢能及舜丰电力（以下简称“收购标的公司”）于2025年3月11日前完成了上述事项涉及的工商变更登记手续。

具体内容详见公司于2025年1月28日、2025年2月11日、2025年2月
27日和2025年3月11日在《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的相关公告。

本次交易完成后，龙能电力、卧龙储能、卧龙氢能和舜丰电力纳入公司合并报表范围。鉴于公司与收购标的公司在合并前后均受同一实际控制人控制，且该控制非暂时性的。根据《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第2号—长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，按上述规定，公司对2025年期初及2024年1-3月相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表2025年期初余额追溯调整如下：
单位：人民币元

2024年12月31日
追溯调整后	追溯调整前

流动资产：

530,450,659.80	467,590,390.20
2,321,965.00	2,321,965.00
46,231,951.15
903,845,372.13	58,988,778.03
3,218,927.89
88,567,417.69	82,053,121.44

应收分保合同准备金

46,860,348.73	24,879,739.22
3,490,000,515.92	3,442,220,012.33
96,091,189.75
322,818,204.47	274,005,038.78
5,530,406,552.53	4,352,059,045.00

非流动资产：

585,022,200.35	585,022,200.35
40,456,846.37	50,136,846.37
357,571,500.00	357,571,500.00
1,847,110,010.82	487,346,584.39
137,739,253.09
64,691,662.04
26,683,584.11	1,165,730.94
4,705,445.43
677,885.53
59,505,472.00	37,654,498.19
7,915,261.13	3,509,433.97
3,132,079,120.87	1,522,406,794.21
8,662,485,673.40	5,874,465,839.21

流动负债：

415,390,560.61

415,390,560.61

向中央银行借款

9,289,221.37	9,289,221.37
32,813,694.62
1,167,686,637.76	623,735,774.19
72,447,816.48	72,447,816.48
465,280,784.95	461,345,413.52
27,425,591.18	12,161,842.22
285,489,183.16	279,186,604.79
184,537,819.99	44,659,269.74
3,153,570.19	3,153,570.19
138,195,458.52	52,668,900.00
58,472,047.48	25,744,410.60
2,857,028,816.12	1,996,629,813.52

非流动负债：

386,718,591.39	101,431,186.60
66,600,647.60
16,880,055.62
647,416.95
7,483,767.84	6,040,876.69
478,330,479.40	107,472,063.29
3,335,359,295.52	2,104,101,876.81

所有者权益（或股东权益）：

700,506,244.00	700,506,244.00

资本公积 514,709,671.69 13,063,674.68 501,645,997.01

34,995,092.00	34,995,092.00
-73,570.76
4,188,350.05
318,465,208.84	312,005,715.59
2,998,157,191.24	2,767,150,041.22
4,500,958,003.06	3,757,730,583.49
826,168,374.82	12,633,378.91
5,327,126,377.88	3,770,363,962.40
8,662,485,673.40	5,874,465,839.21

2、对合并利润表2024年1-3月追溯调整如下：
单位：人民币元

2024年第一季度 （调整后）	2024年第一季度 （调整前）
559,290,087.41	494,620,197.53
559,290,087.41	494,620,197.53
509,890,913.43	454,490,553.11
444,125,664.20	416,623,728.90
4,564,198.13	4,214,529.34
15,411,617.06	7,425,999.28
38,750,376.89	28,463,793.69
3,663,010.85	0.00
3,376,046.30	-2,237,498.10
6,177,710.44
3,046,158.51	2,547,768.67
177,086.11	93,450.54
11,647,969.43	11,647,969.43
13,716,481.30	13,716,481.30
-2,594,471.08	-2,594,471.08
2,249,790.82	2,931,933.57
90,065.64	7,566,201.05
60,969,614.90	59,774,727.93
9,794.51	1,020.23
16,113.56
60,963,295.85	59,775,748.16
10,253,199.68	9,163,722.08
50,710,096.17	50,612,026.08

（一）按经营持续性分类

50,710,096.17	50,612,026.08
46,395,123.61	50,420,171.09
4,314,972.56	191,854.99
50,710,096.17	50,612,026.08
46,395,123.61	50,420,171.09
4,314,972.56	191,854.99

八、每股收益：

0.0516	0.0720
0.0516	0.0720

3、对合并现金流量表2024年1-3月追溯调整如下：
单位：人民币元

2024年第一季度 （调整后）	2024年第一季度 （调整前）
811,494,920.78	733,274,520.61
2,922,485.11	2,922,485.11
46,298,335.07	12,058,278.71
860,715,740.96	748,255,284.43
561,266,617.70	530,027,676.92
44,800,199.55	25,959,391.36
240,826,576.90	206,336,333.58
86,753,474.04	63,714,467.47
933,646,868.19	826,037,869.33
-72,931,127.23	-77,782,584.90
1,000,000.00	1,000,000.00
1,000,000.00	1,000,000.00
90,956,878.66	16,211,122.24
532,000.00
91,488,878.66	16,211,122.24
-90,488,878.66	-15,211,122.24
5,808,599.79	884,722.22
37,328,793.40	35,000,000.00
43,137,393.19	35,884,722.22
-43,137,393.19	-35,884,722.22
-206,557,399.08	-128,878,429.36
784,612,531.18	646,268,498.29
578,055,132.10	517,390,068.93

三、董事会审计委员会意见
本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况，符合公司和所有股东的利益。本次追溯调整事项的表决程序合法合规，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。同意本次追溯调整事项。

四、董事会关于公司本次追溯调整合理性的说明
公司本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意本次追溯调整事项。

五、监事会意见
公司本次追溯调整事项符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

特此公告。

卧龙资源集团股份有限公司董事会
2025年4月22日