敦煌种业(600354):甘肃省敦煌种业集团股份有限公司关于酒钢集团财务有限公司风险持续评估报告
关于酒钢集团财务有限公司 风险持续评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号-- 交易与关联交易》的相关要求，甘肃省敦煌种业集团股份有 限公司（以下简称“公司”），通过查验酒钢集团财务有限公 司（以下简称“财务公司”）《企业法人营业执照》《金融许 可证》等证件资料，并审阅财务公司2025年半年度财务报 表，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况 如下： 一、财务公司基本情况 （一）企业注册时间、注册地及股权结构 2010年9月7日，财务公司经中国银行业监督管理委员 会《中国银监会关于酒泉钢铁（集团）有限责任公司筹建企 业集团财务公司的批复》（银监复[2010]430号）批复筹建， 2011年1月28日获得《中国银监会关于酒钢集团财务有限 公司开业的批复》（银监复[2011]31号）批准设立，2011年2 月14日取得由甘肃省工商行政管理局签发的《营业执照》。 财务公司设立时注册资本为人民币10亿元，2017年12月 12日，经中国银监会甘肃监管局（甘银监复〔2017〕170号） 批准，注册资本金由人民币10亿元增加至人民币30亿元。 注册地址：甘肃省兰州市城关区团结路中广宜景湾； 法定代表人：葸有峰； 金融许可证机构编码：L0123H262010001； 统一社会信用代码：91620000566437164T。 截至2025年6月30日，财务公司股权结构如下：
财务公司经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位 贷款；办理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收 付；提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财 务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同业拆借；办理成 员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；即期结售 汇；国家金融监督管理总局批准的其他业务。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务公司建立健全“一委二会一层”的法人治理结构， 严格落实党组织前置审查机制，强化“分级授权、分层管理”， 强调风险管理的整体性、针对性和有效性。董事会下设审计委 员会、风险管理与内部控制委员会等专业委员会，充分保证 内部审计、风险管理和合规管理的独立性和充分性；不断提 升监督检查力度，加强履职能力水平。管理层下设投资审查 委员会和信贷审查委员会，通过“集中审议、多方查证”， 有效强化各类业务管理和风险管控力度。 （二）风险的识别与评估 财务公司健全完善合规风险管理框架，强化风险识别、 计量及应急处置管理措施。制定并执行风险为本的合规管理 计划，建立合规风险监测指标，有效识别和管理合规风险， 加强员工合规教育培训，跟踪和评估监管意见的落实情况， 确保公司业务依法合规进行。严格执行“前、中、后台”分离、 风险管理“三道防线”和内控合规要求，明确各层级、各条线、 各部门职责边界，压实风险管理责任。 （三）控制活动 1.结算业务开展 财务公司不断夯实结算业务基础功底，积极落实“首问 负责制”和每日资金零余额归集管理模式，通过资金管理平 台外联银行清算系统创建的电子服务系统，安全、高效、实 时地完成集团成员单位的资金收付。 2.信贷业务控制 财务公司对每类信贷业务均制定了详细的管理办法及 操作流程，对涉及信贷业务的审、贷、放做到三分离，保证 各项业务开展均有法可依、有章可循。根据成员单位资产规 模、生产经营情况、财务状况、资信情况、偿债能力及发展 前景等科学严格地核定其授信额度，并严格在授信额度内办 理信贷业务。 3.内部审计控制 财务公司内部审计坚持问题导向，以问题跟踪整改台账 为抓手，扎实推进问题整改工作，提升审计监督成效，促进 公司合规管理、风险管控、经营管理不断优化完善。一是在 实施审计项目的同时，对被审计部门负责整改的监管机构、 集团审计、内部审计发现问题整改情况“回头看”，核查问 题整改结果，评价问题整改效果。二是督促问题整改责任部 门就审计发现问题制订提报整改方案，分析原因、提出措施、 明确责任主体和整改时限，按月提报问题整改报告，按季汇 总通报整改进度，持续跟踪督改，形成日常纵向监督整改与 横向对比监督相结合的督促整改模式。三是以结果为导向， 将问题整改结果和效果作为考核的主要标准，凸显问题整改 的重要性，利用考核的杠杆作用和警示震慑作用，强化合规 意识和责任意识，保证审计监督落实落地，提高审计监督闭 环系统的有效性。 4.风险控制及合规管理 财务公司进一步完善“双向进入、交叉任职”的企业领 导体制，充分发挥党委前置审查职责，全面落实《重大事项 决策管理制度》，加强“三重一大”事项决策机制；健全《公 司章程》和党委会、董事会及经营管理层议事规则，完善公 司治理制度体系；切实发挥独立董事管理监督职责，充分落 实监督与评价职责；切实提升内外部审计机构监督检查的充 分性与有效性，强化独立性履职与检查评估。 5.信息系统控制 财务公司系统方面，通过网络监控系统对重要系统的内 存、CPU、硬盘空间等情况实时监控并预警，通过设立复杂 密码、密码定期更换和超时退出等密码策略保护系统账户安 全，通过密码和证书双因子验证保证重要系统的登录安全； 网络方面，通过网络监控系统实时监控机房设备和办公区域 网络情况，通过上网行为管理系统针对业务环境下的网络操 作行为进行细粒度审计的合规性管理，通过360天擎杀毒系 统，对终端电脑进行防护，不断加强信息安全管理。 （四）内部控制总体评价 财务公司能严格按照制度和流程开展业务，治理结构规 范，内部控制制度健全，业务运行合法合规，风险管理有效， 无重大操作风险发生，能将风险控制在合理范围内。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，财务公司资产总额99.34亿元， 负债总额64.43亿元，资产负债率64.9%。2025年上半年实 现营业收入0.99亿元，净利润0.33亿元（以上财务指标未 经审计）。 （二）管理情况 财务公司以“服务客户、公平诚信、稳健经营、创新发 展”为经营宗旨，严格执行金融监管政策法规，规范经营行 为，加强内部管理，有效防范金融风险，实现了合规经营和 稳健发展。2025年上半年财务公司各项业务运营正常，未出 现风险事件，无不良资产。 （三）监管指标 截至2025年6月30日，财务公司各项监管指标均符合 规定要求： 1.资本充足率不得低于10％： 2025年6月末，财务公司资本充足率41.90%，符合监 管要求。 2.拆入资金余额不得高于资本总额： 2025年6月末，财务公司拆入资金为0，符合监管要求。 3.不良贷款率不得高于5%： 2025年6月末，财务公司不良贷款率为0，符合监管要 求。 4.不良资产率不得高于4%： 2025年6月末，财务公司不良资产率为0，符合监管要 求。 5、流动性比例不得低于25%： 2025年6月末，财务公司流动性比例47.48%，符合监 管要求。 四、公司与财务公司存贷款业务情况 截至2025年6月30日，公司在财务公司无存款、无贷 款。 五、风险评估意见 截至2025年6月30日，财务公司严格按照中国银行保 险监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》规定经营， 经营业绩良好，基于以上分析与判断，公司认为： （一）财务公司具有合法有效的《企业法人营业执照》 《金融许可证》； （二）财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司 管理办法》的规定经营，未发现财务公司存在其他可能对上 市公司存放资金带来安全隐患的事项； （三）财务公司能够严格按照监管要求合规经营，财务 公司各项监管指标符合监管要求，在风险管理方面不存在重 大缺陷。 中财网
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