中南文化(002445):中南红文化集团股份有限公司2025年半年度审阅报告

时间：2025年08月19日 17:15:39 中财网

原标题:中南文化:中南红文化集团股份有限公司2025年半年度审阅报告

中南红文化集团股份有限公司 财务报表审阅报告书中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层 邮编：100073
目 录
一、审阅报告
二、审阅报告附送
1.财务报表
2.财务报表附注
三、审阅报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件
合并资产负债表
2025年6月30日
编制单位：中南红文化集团股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	附注五、1	252,533,163.88	115,594,025.24
交易性金融资产	附注五、2	850,620,589.75	1,092,806,963.66
衍生金融资产
应收票据	附注五、3	80,899,606.37	55,484,950.87
应收账款	附注五、4	372,844,297.88	305,069,910.34
应收款项融资	附注五、5	8,886,481.06	14,556,623.14
预付款项	附注五、6	72,506,004.00	56,792,854.70
其他应收款	附注五、7	19,940,901.22	30,376,874.47
存货	附注五、8	445,969,527.33	379,833,960.46
合同资产	附注五、9	27,348,854.61	19,129,821.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	附注五、10	22,403,567.15	18,425,086.69
流动资产合计		2,153,952,993.25	2,088,071,071.46
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	附注五、11	37,453,021.60	30,239,017.99
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	附注五、12	203,478,698.15	240,262,981.64
投资性房地产	附注五、13	35,797,013.15	37,258,516.55
固定资产	附注五、14	385,149,630.42	327,437,165.68
在建工程	附注五、15	20,359,051.97	33,849,567.10
生产性生物资产
使用权资产	附注五、16	24,984,314.47	29,574,089.25
无形资产	附注五、17	48,000,087.63	48,671,428.29
开发支出
商誉	附注五、18
长期待摊费用	附注五、19	269,590.99	310,029.67
递延所得税资产	附注五、20	16,562,511.22	24,044,718.46
其他非流动资产	附注五、21	1,197,237.00	3,088,867.00
非流动资产合计		773,251,156.60	774,736,381.63
资产总计		2,927,204,149.85	2,862,807,453.09

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
（续）

项目	注释	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	附注五、23	48,966,501.26	47,247,364.80
应付账款	附注五、24	228,417,022.05	187,271,709.34
预收款项
合同负债	附注五、25	70,548,573.50	69,659,689.21
应付职工薪酬	附注五、26	22,711,710.17	31,061,512.61
应交税费	附注五、27	6,907,266.72	9,277,495.32
其他应付款	附注五、28	34,878,813.05	69,938,252.53
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	附注五、29	21,954,688.06	19,066,623.66
其他流动负债	附注五、30	69,831,477.22	43,190,685.35
流动负债合计		504,216,052.03	476,713,332.82
非流动负债：
长期借款	附注五、31	58,393,450.93	49,679,374.47
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	附注五、32	10,168,590.08	16,926,634.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	附注五、33	2,924,600.00	9,400,798.58
递延收益
递延所得税负债	附注五、20	16,064,507.92	23,515,911.14
其他非流动负债
非流动负债合计		87,551,148.93	99,522,718.57
负债合计		591,767,200.96	576,236,051.39
股东权益：
股本	附注五、34	2,376,607,531.00	2,391,668,331.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	附注五、35	2,221,527,723.37	2,237,011,511.63
减：库存股	附注五、36		12,803,742.80
其他综合收益
专项储备	附注五、37	4,443,864.35	4,802,290.19
盈余公积	附注五、38	37,713,633.90	37,713,999.14
未分配利润	附注五、39	-2,397,064,326.86	-2,458,053,254.05
归属于股东权益合计		2,243,228,425.76	2,200,339,135.11
少数股东权益		92,208,523.13	86,232,266.59
股东权益合计		2,335,436,948.89	2,286,571,401.70
负债和股东权益总计		2,927,204,149.85	2,862,807,453.09

合并利润表
编制单位：中南红文化集团股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目	注释	2025年1-6月	2024年1-6月
一、营业总收入		559,129,715.35	427,051,925.09
其中：营业收入	附注五、40	559,129,715.35	427,051,925.09
二、营业总成本		522,084,211.12	374,371,337.69
其中：营业成本	附注五、40	455,162,507.91	316,779,725.95
税金及附加	附注五、41	4,552,884.72	5,060,653.21
销售费用	附注五、42	22,387,334.48	21,642,735.16
管理费用	附注五、43	19,541,535.93	16,919,825.55
研发费用	附注五、44	19,071,639.44	14,090,668.18
财务费用	附注五、45	1,368,308.64	-122,270.36
其中：利息费用		1,538,034.31	1,086,670.84
利息收入		488,444.47	605,754.21
加：其他收益	附注五、46	1,151,780.63	1,764,556.11
投资收益（损失以“－”号填列）	附注五、47	13,345,864.36	11,877,573.13
其中：对联营企业和合营企业的投资 收益		-135,996.39	182,114.47
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）	附注五、48	18,823,462.43	-54,262,458.54
信用减值损失（损失以“－”号填列）	附注五、49	-2,132,606.14	-1,138,596.54
资产减值损失（损失以“－”号填列）	附注五、50	-167,735.36
资产处置收益（损失以“－”号填列）	附注五、51	-167,550.86	-13,252.74
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		67,898,719.29	10,908,408.82
加：营业外收入	附注五、52	254,434.01	4,295,137.85
减：营业外支出	附注五、53	461,111.15	630,023.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		67,692,042.15	14,573,523.01
减：所得税费用	附注五、54	1,503,909.15	1,511,241.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		66,188,133.00	13,062,281.30
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填 列）		66,188,133.00	13,062,281.30
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填 列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于股东的净利润（净亏损以“-”号 填列）		60,988,927.19	9,766,872.14
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		5,199,205.81	3,295,409.16
六、其他综合收益的税后净额			-795,294.03
(一)归属于股东的其他综合收益的税后净 额			-795,294.03
1.不能重分类进损益的其他综合收益			-795,294.03
项 目	注释	2025年1-6月	2024年1-6月
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益			-795,294.03
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的 金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额
七、综合收益总额		66,188,133.00	12,266,987.27
(一)归属于股东的综合收益总额		60,988,927.19	8,971,578.11
(二)归属于少数股东的综合收益总额		5,199,205.81	3,295,409.16
八、每股收益：
(一)基本每股收益		0.0255	0.0041
(二)稀释每股收益		0.0255	0.0041

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并现金流量表
编制单位：中南红文化集团股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	注释	2025年1-6月	2024年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		439,416,762.02	403,844,424.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	附注五、55	18,575,909.98	20,677,123.18
经营活动现金流入小计		457,992,672.00	424,521,547.58
购买商品、接受劳务支付的现金		413,087,373.48	235,028,671.13
支付给职工以及为职工支付的现金		68,929,512.79	55,699,894.22
支付的各项税费		17,497,309.22	13,639,176.14
支付其他与经营活动有关的现金	附注五、55	73,577,103.97	39,119,793.02
经营活动现金流出小计		573,091,299.46	343,487,534.51
经营活动产生的现金流量净额		-115,098,627.46	81,034,013.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		13,012,799.43	15,372,853.00
取得投资收益收到的现金		57,105,767.56	16,945,328.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 净额		7,898,673.41
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	附注五、55	1,640,580,000.00	1,555,670,000.00
投资活动现金流入小计		1,718,597,240.40	1,587,988,181.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		41,332,984.62	53,383,816.74
投资支付的现金		8,783,028.75
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	附注五、55	1,398,600,000.00	1,632,924,833.33
投资活动现金流出小计		1,448,716,013.37	1,686,308,650.07
投资活动产生的现金流量净额		269,881,227.03	-98,320,468.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		2,160,000.00	38,678,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		2,160,000.00	38,678,000.00
取得借款收到的现金		13,237,814.85	32,742,883.39
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		15,397,814.85	71,420,883.39
偿还债务支付的现金		3,045,532.04	722,609.27
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,069,706.80	726,403.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	附注五、55	25,092,105.47	3,680,025.84
筹资活动现金流出小计		29,207,344.31	5,129,039.09
筹资活动产生的现金流量净额		-13,809,529.46	66,291,844.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		136,869.34	653,213.89
五、现金及现金等价物净增加额		141,109,939.45	49,658,602.42
加：期初现金及现金等价物余额		80,144,128.53	43,637,143.73
六、期末现金及现金等价物余额		221,254,067.98	93,295,746.15

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：中南红文化集团股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	2025年1-6月金额
	归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余 额	2,391,668,331.00				2,237,011,511.63	12,803,742.80		4,802,290.19	37,713,999.14	-2,458,053,254.05	2,200,339,135.11	86,232,266.59	2,286,571,401.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 额	2,391,668,331.00				2,237,011,511.63	12,803,742.80		4,802,290.19	37,713,999.14	-2,458,053,254.05	2,200,339,135.11	86,232,266.59	2,286,571,401.70
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	-15,060,800.00				-15,483,788.26	-12,803,742.80		-358,425.84	-365.24	60,988,927.19	42,889,290.65	5,976,256.54	48,865,547.19
（一）综合收益 总额										60,988,927.19	60,988,927.19	5,199,205.81	66,188,133.00
（二）股东投入 和减少资本	-15,060,800.00				-15,483,788.26	-12,803,742.80			-365.24		-17,741,210.70	727,336.49	-17,013,874.21
1、股东投入的普 通股	-15,060,800.00				-15,483,788.26	-30,544,588.26					0.00	2,160,000.00	2,160,000.00
2、其他权益工具 持有者投入资本
3、股份支付计入 股东权益的金额
4、其他						17,740,845.46			-365.24		-17,741,210.70	-1,432,663.51	-19,173,874.21
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险 准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益 内部结转
项目	2025年1-6月金额
	归属于母公司股东权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计	少数股东权益	股东权益合计
		优 先 股	永 续 债	其 他
1、资本公积转增 股本
2、盈余公积转增 股本
3、盈余公积弥补 亏损
4、设定受益计划 变动额结转留存收 益
5、其他综合收益 结转留存收益
6、其他
（五）专项储备								-358,425.84			-358,425.84	49,714.24	-308,711.60
1、本期提取								978,670.85			978,670.85	92,727.43	1,071,398.28
2、本期使用								1,337,096.69			1,337,096.69	43,013.20	1,380,109.89
（六）其他
四、本年年末余 额	2,376,607,531.00				2,221,527,723.37			4,443,864.35	37,713,633.90	-2,397,064,326.86	2,243,228,425.76	92,208,523.13	2,335,436,948.89

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：中南红文化集团股份有限公司 金额单位：人民币元

项目	2024年度金额
	归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	2,391,668,331.00				2,237,011,511.63		795,294.03	3,587,025.20	37,713,999.14	-2,515,474,940.35	2,155,301,220.65	41,055,107.57	2,196,356,328.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	2,391,668,331.00				2,237,011,511.63		795,294.03	3,587,025.20	37,713,999.14	-2,515,474,940.35	2,155,301,220.65	41,055,107.57	2,196,356,328.22
三、本期增减变动金额 （减少以“－”号填列）						12,803,742.80	-795,294.03	1,215,264.99		57,421,686.30	45,037,914.46	45,177,159.02	90,215,073.48
（一）综合收益总额							-795,294.03			57,421,686.30	56,626,392.27	5,670,165.81	62,296,558.08
（二）股东投入和减少资 本						12,803,742.80					-12,803,742.80	39,450,000.00	26,646,257.20
1、股东投入的普通股												39,450,000.00	39,450,000.00
2、其他权益工具持有者投 入资本
3、股份支付计入股东权益 的金额
4、其他						12,803,742.80					-12,803,742.80		-12,803,742.80
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结 转留存收益
项目	2024年度金额
	归属于母公司股东权益									少数股东权益	股东权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小计
		优先股	永续 债	其 他
5、其他综合收益结转留存 收益
6、其他
（五）专项储备								1,215,264.99			1,215,264.99	56,993.21	1,272,258.20
1、本期提取								1,666,936.57			1,666,936.57	56,993.21	1,723,929.78
2、本期使用								451,671.58			451,671.58		451,671.58
（六）其他
四、本年年末余额	2,391,668,331.00				2,237,011,511.63	12,803,742.80		4,802,290.19	37,713,999.14	-2,458,053,254.05	2,200,339,135.11	86,232,266.59	2,286,571,401.70

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：（未完）