天坛生物(600161):天坛生物关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告
关于对国药集团财务有限公司的风险持续评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》的要求，北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验国药集团财务有限公司（以下简称“国药财务公司”）《金融许可证》、《营业执照》等资料，并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、国药财务公司基本情况 国药财务公司成立于2012年2月，是经原中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构。 企业名称：国药集团财务有限公司 注册地址：北京市海淀区知春路20号 法定代表人：王鹏 金融许可证机构编码：L0145H211000001 统一社会信用代码：9111000071783212X7 目前国药财务公司注册资本金为人民币220,000万元，股权结构如下表所示：
二、国药财务公司内部控制的主要情况 （一）控制环境 国药财务公司建立了内部控制制度体系。包括：公司章程、各项管理制度和业务 操作流程等。《公司章程》确定了国药财务公司成立基本原则、股东出资方式、经营 范围等内容，对股东权利和义务进行界定，规范了股东会、董事会的职权和议事规则， 对经营管理机构管理模式进行规定，强调了监督管理与风险控制的重要性。国药财务 公司《授权管理办法》规范了其授权管理基本体系，使其内部形成各级岗位有职有权、 职权相称、权责对等，发挥激励和约束机制，形成精简高效的工作氛围。 内部控制制度体系具体内容如下： 1.公司治理： 根据现代公司治理结构要求，国药财务公司组织结构设置遵循“有效制约、协调 发展”原则，构建股东会、董事会与经理层构成的法人治理结构。董事会下设战略管 理委员会、风险控制委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会。 2.国药财务公司的组织架构图如下：（二）风险的识别与评估 国药财务公司制定了较为完善的内部控制管理制度和风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的风险控制委员会，建立风险管理部和稽核审计部，对其业务活动进行监督和稽核。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1.结算业务控制 （1）建立结算业务内控制度 国药财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《成员单位人民币账户管理办法》《结算业务管理办法》《存款业务管理办法》《支付结算权限管理办法》等业务制度及操作流程，明确各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制业务风险。 （2）保障企业资金安全 在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在国家金融监督管理总局和中国人民银行颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金安全，维护各当事人合法权益。 （3）安全、高效办理各类结算业务 在业务办理方面，企业在国药财务公司开设结算账户后，通过登入国药集团司库平台或国药财务公司综合业务系统提交线上指令实现资金结算，国药财务公司在严守系统安全和网络安全的基础上通过线上结算服务保障结算安全、快捷、通畅，并具有较高的数据安全性。同时国药财务公司也提供柜台服务，以接收以纸质形式提交的结算指令，全面响应客户的结算需求。在人员配置上，结算业务部设有经办岗、复核岗，严格执行“岗位不相容”原则，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。 2.信贷业务控制 （1）建设信贷业务内控制度 国药财务公司根据《贷款通则》《企业集团财务公司管理办法》（银保监会令2022年第6号）及国家金融监督管理总局和中国人民银行有关规定制定了包括《客户业汇票贴现业务管理办法》等一系列管理办法。同时为有效控制授信业务风险，国药财务公司对相关业务制定了相应操作流程。 （2）严格实施审贷分离、分级审批机制 国药财务公司按照审贷分离、分级审批原则对信贷业务进行管理，贷款决策人是国药财务公司业务评审委员会，风险管理部承担贷款审查职责，信贷业务部负责贷款的经营和管理。国药财务公司受理借款人申请后，由信贷业务部对借款人进行信用等级评定并依据借款人的信用等级和资金需求，确定借款人综合授信额度。在受理借款人信贷业务申请后，组织贷款调查，判断借款申请是否符合授信使用条件。风险管理部对借款申请事项进行合规性审查，向业务评审委员会提交审查意见。业务评审委员会或授权机构对借款申请事项做出审批决议。风险管理部和信贷业务部分别监督和执行业务评审委员会的审批决议。由信贷业务部负责落实贷款条件。 （3）贷后检查 国药财务公司制定了《金融资产风险分类管理办法》等办法，信贷经办人员需随时掌握贷款发放及回收情况，按季提交检查报告。信贷业务部负责对贷出款项的贷后检查、贷款本息回收、信贷风险监管与预警，不良贷款资产管理、信贷档案管理等工作。 3.内部稽核控制 国药财务公司实行内部稽核监督制度，设立了在董事会直接领导下、依法独立行使稽核监督权、并向董事会报告的内部审计部门——稽核审计部，并建立了包括《内部审计管理办法》《违规经营投资责任追究实施办法》等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对各项经营和管理活动进行内部审计和监督。 4.信息系统控制 为保证安全、稳健、高效运作，国药财务公司制定了《机房管理办法》《计算机硬件管理办法》《计算机软件管理办法》《信息科技风险管理办法》《网络安全管理办法》《数据安全管理办法》《信息系统应急预案》等管理制度，并引进了软通动力公司开发的综合业务系统，涵盖了结算、信贷、票据、报表等模块以及其它系统对接平台。 （四）内部控制总体评价 和相关规定要求在重大方面保持了有效的内部控制。在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面建立了相应的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使整体风险控制在合理水平。 三、国药财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，国药财务公司资产规模为418.67亿元（不含委托资产），集团内信贷余额173.19亿元，实现营业收入3.72亿元（未经审计）。国药财务公司经营稳定，各项业务稳健发展。 （二）管理情况 自成立以来，国药财务公司坚持稳健经营的原则，按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。根据对国药财务公司风险管理的了解和评价，截至2025年6月30日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》及相关文件规定，截至2025年6月30日，国药财务公司的各项监管指标符合规定要求：
截至2025年6月30日，公司在国药财务公司存款余额1,477,933,968.79元，贷款余额0元，票据质押金额0元，银行承兑汇票贴现发生额0元，商业承兑汇票贴现发生额0元。公司在国药财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟付款的情况。 五、风险评估意见 基于以上分析与判断，本公司认为: （一）国药财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业执照》；（二）未发现国药财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，国药财务公司的资本充足率等各项风险指标符合该办法的要求规定；（三）国药财务公司成立至今按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，国药财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与国药财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务严格遵循金融服务协议，风险可控。 北京天坛生物制品股份有限公司 2025年8月20日 中财网
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