国缆检测(301289):上海国缆检测股份有限公司内部审计制度
内部审计制度 第一章 总则 第一条为了加强上海国缆检测股份有限公司（以下简称“公 司”）及其控股子公司（以下简称“公司”）的内部审计工作， 提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》等法律、行政法规和《审计署关于内部审计工作 的规定》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所创业板股 票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号 -创业板上市公司规范运作》等相关规定，结合公司内部审计工 作的实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司以及 具有重大影响的参股公司的与财务报告和信息披露事务相关的 所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员 依据国家有关法律法规和本制度的规定，对其内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动 的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理 人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效 实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露 内容的真实、准确、完整。 第二章 任务与范围 第六条审计工作的任务是确保国家有关财经政策、法规制 度以及财经纪律在企业的正确贯彻执行，强化企业管理，为提高 经济效益服务。 第七条内部审计部门应当履行下列主要职责： （一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有 效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的 财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性 进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿 披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、 关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在 的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限 于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题； （五）公司董事会、审计委员会交办的其他审计工作。 第八条内部审计机构的主要权限： （一）要求被审计公司按时报送发展规划、战略决策、重大 措施、内部控制、风险管理、财政财务收支等有关资料（含相关 电子数据，下同），以及必要的计算机技术文档； （二）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议； （三）参与研究制定有关的规章制度，提出制定内部审计规 章制度的建议； （四）检查有关财政财务收支、经济活动、内部控制、风险 管理的资料、文件和现场勘察实物； （五）检查有关计算机系统及其电子数据和资料； （六）就审计事项中的有关问题，向有关单位和个人开展调 查和询问，取得相关证明材料； （七）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为及时 向公司主要负责人报告，经同意作出临时制止决定； （八）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、 会计报表以及与经济活动有关的资料，经批准，有权予以暂时封 存； （九）提出纠正、处理违法违规行为的意见和改进管理、提 高绩效的建议； （十）对违法违规和造成损失浪费的被审计公司和人员，给 予通报批评或者提出追究责任的建议； （十一）对严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的 被审计公司和个人，可以向公司党组织、董事会（或者主要负责 人）提出表彰建议。 第三章 内部审计工作程序 第九条公司根据具体情况，拟订审计项目计划，报公司领 导批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计部门或 公司。 第十条审计中发现的问题，可随时向有关部门、人员及公 司提出改进的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审计单位 的意见，报公司领导审批。被审计部门及公司必须按审计决定的 调整意见，进行相应的财务调整等工作。 第十一条对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和 执行审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的部门、 公司及其负责人，审计组织应向公司领导提出处置意见。 第十二条被审计部门或公司对审计意见书和审计决定如有 异议，可以在接到正式审计报告、审计意见书七天内向公司领导 提出，公司领导应当及时处理。在公司领导未作出处理意见之前， 各部门或公司必须执行审计意见和审计决定。 第四章 内部审计组织和人员 第十三条公司设立审计部，独立行使内部审计监督权，对 董事会负责并报告工作。 审计委员会负责监督及评估内部审计工作。内部审计部门对 审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第十四条审计部人员应当具备必要的专业知识和实践经验。 审计部负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作 背景。 第十五条审计部人员应当依法审计，忠于职守、坚持原则、 客观公正、廉洁奉公、保守秘密;不得滥用职权、徇私舞弊、泄 露秘密、玩忽职守。 第十六条实行内审回避制度。凡有内审人员直接参与被审 计部、公司经济活动的，必须回避对该部门、公司所进行的内审 工作。 第十七条公司党组织、董事会（或者主要负责人）应当定 期听取内部审计工作汇报，加强对内部审计工作规划、年度审计 计划、审计质量控制、问题整改和队伍建设等重要事项的管理。 第十八条审计部应当对公司及其控股子公司、具有重大影 响的参股公司的内部审计工作进行指导和监督。 公司应当将内部审计工作计划、工作总结、审计报告、整改 情况以及审计中发现的重大违纪违法问题线索等资料报送同级 审计机关备案。 第五章 附则 第十九条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、行政法规、 中国证监会规范性文件和证券交易所规则及《公司章程》的规定 执行。 本制度如与国家日后颁发的法律、行政法规、中国证监会规 范性文件及证券交易所规则或《公司章程》相抵触时，按照国家 有关法律、行政法规、中国证监会规范性文件及证券交易所规则 或《公司章程》的规定执行。 第二十条本制度解释权由公司董事会负责解释。 第二十一条本制度经公司董事会审议通过后生效并适用。 上海国缆检测股份有限公司 2025年8月21日 中财网
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