苏文电能(300982):2025年半年度计提及转回资产减值准备
苏文电能科技股份有限公司 关于2025年半年度计提及转回资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提减值准备的概述 根据《企业会计准则》及苏文电能科技股份有限公司（以下简称“公司”）会计政策的相关规定，为公允反映公司各类资产的价值，公司定期对各项资产进行全面清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，并对相关资产减值准备进行计提、转回处理。 公司对合并报表范围内截至2025年半年度末的应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、存货等资产进行了全面清查，对各类资产进行了充分的评估和分析，对可能发生减值损失的资产计提减值准备。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规以及《公司章程》等相关规定，本次计提减值无需提交公司董事会或股东大会审议。 二、本次计提减值准备的范围和总金额 公司2025年半年度对相关资产计提资产和信用减值准转回总额为 30,238,696.26元，详情如下： 单位：元
三、本次计提减值准备的确认标准及计提方法 （一）应收款项坏账准备 2025年半年度公司应收账款坏账准备计提金额为-32,601,534.34元，应收票据坏账计提金额为6,097,304.55元，其他应收款坏账准备计提金额为20,462.25元、转回金额为135,000.00元，确认标准及计提方法如下：对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 B、应收账款 应收账款组合1：应收并表内关联方 应收账款组合2：应收外部客户 对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 对于其他应收款，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： ?其他应收款组合1：应收并表内关联方 ?其他应收款组合2：应收员工款项 ?其他应收款组合3：应收保证金或押金 ?其他应收款组合4：应收其他款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 （二）存货跌价准备 2025年半年度公司计提存货跌价准备387,254.81元，确认标准及计提方法为： 期末对存货进行全面清查，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 （三）合同资产减值损失 2025年半年度公司合同资产计提减值准备-1,436,058.11元，转回 2,571,125.42元，确认标准及计提方法如下： 对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益 四、计提减值准备对公司的影响 2025年半年度转回减值准备合计2,706,125.42元，计提坏账准备 -27,532,570.84元，将增加公司2025年半年度利润总额30,238,696.26元，增加本报告期所有者权益27,977,387.70元，本次转回减值准备未经会计师审计确认。 公司本次计提及转回减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，依据充分，计提及转回减值准备后，能更加公允地反映截至2025年6月30日公司财务状况、资产价值，符合公司的实际情况，不涉及利润操纵，不存在损害公司和股东利益的情况。 特此公告。 苏文电能科技股份有限公司董事会 2025年8月26日 中财网
 |