中国化学(601117):中国化学关于中化工程集团财务有限公司风险持续评估的报告
关于中化工程集团财务有限公司风险持续 评估的报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号— —交易与关联交易》的要求，中国化学工程股份有限公司（以 下简称“公司”）通过查验中化工程集团财务有限公司（以 下简称“财务公司”）《金融许可证》《企业法人营业执照》 等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表 等在内的财务公司定期财务资料，对财务公司的经营资质、 业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况 财务公司系经原中国银保监会《关于中化建工程集团财 务有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕451号）批准， 由中国化学工程股份有限公司、中国化学工程集团有限公司 （以下简称“集团公司”）共同发起设立的非银行金融机构， 机构编码为L0158H211000001。2012年9月，财务公司在北 京市工商行政管理局办理注册登记并取得营业执照，注册号 为110000015235740，2015年12月“三证合一”后统一社会 信用代码为91110000053597189A。公司类型是其他有限责任 公司，注册地在北京市大兴区欣雅街15号院1号楼16层至 17层，注册资本为30亿元人民币。财务公司各股东及出资 情况如下：
（二）办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现； （四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位 委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证 及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单 位票据承兑；（八）从事固定收益类有价证券投资。 二、财务公司内部控制的基本情况 财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《企 业集团财务公司监管评级办法》《中央企业全面风险管理指 引》等规定，同时借鉴同行业风险管理的经验和做法，构建 了较为健全的全面风险管理体系。 （一）组织架构及运行情况 财务公司建立了以股东会、监事会、董事会、高级管理 层为主体的法人治理结构，保证公司分权制衡、规范运作。 董事会下设风险管理委员会、审计稽核委员会、提名委员会、 薪酬与考核委员会和战略与投资委员会，加强对运营风险的 控制。总经理及其管理团队对公司行使经营权，依据业务范 围及人员规模设置了十二个职能部门，其中以风险管理部作 为财务公司日常风险管理的职能部门。以上机构设置，共同 构成财务公司风险管理的主要组织构架。财务公司组织架构 图如下：其中，董事会对股东会负责，是财务公司风险管理的最 高决策机构，对财务公司经营活动的风险管理及风险控制负 最终责任，主要职责包括确定公司风险管理总体目标、政策； 决定公司风险管理和内部控制基本制度；了解和掌握公司面 临的重大风险及其风险管理现状，做出有效控制风险的决策 等。 董事会下设风险管理委员会，负责风险管理专业性事务， 对董事会负责，主要职责包括研究宏观国家经济金融政策、 分析市场变化，制定行业风险管理建议，拟定风险约束指标 体系；研究监管部门颁布的法规、政策及监管指标，提出有 效执行实施建议；研究公司风险管理体系，提出改进风险管 理的组织架构、控制程序、风险处置等决策建议等。 监事会的职责是对董事会及高级管理层风险管理履职 情况进行监督评价，并向股东会报告。 高级管理层对风险管理工作的有效性向董事会负责，主 要职责包括根据董事会确定的风险管理战略及政策，制定风 险管理的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌 握公司风险管理状况，定期向董事会提交全面风险管理报告； 建立和完善风险管理组织架构，保证风险管理各项职责得到 有效履行等。 风险管理部是财务公司日常风险管理的职能部门，主要 负责组织协调公司风险管理日常工作；组织开展公司风险识 别、风险评估、风险监测、风险控制等风险管理工作；组织 制定重大风险事件的应急制度及解决方案；完成公司董事会、 风险管理委员会、管理层交办的其他工作。 企业管理部是财务公司法律合规管理的职能部门，主要 负责公司章程、制度、重大决策、经济合同、授权委托书五 项法律审核审查工作；负责公司法律纠纷案件管理工作、公 司外聘律师管理、合规文化建设，开展公司普法宣传教育等 工作；负责建立健全公司合规管理体系，丰富完善首席合规 官管理制度，监督依法合规开展业务。 审计部（纪检办公室）在职责范围内负责对财务公司风 险管理体系的持续性、健全性和有效性进行监督与评价，负 并跟踪整改情况。 各职能部门是风险管理的一线部门，主要职责包括建立 健全本部门的风险管理内部控制措施，确保各项制度、程序 和方法的实施；对本部门职责范围内的风险因素及风险指标 进行日常监测；重大风险发生后，及时采取措施进行危机处 理；配合风险管理部门开展与风险管理相关的其他工作等。 财务公司通过设立各级治理机构，形成了决策权、监督 权和执行权等分层设置，并建立了机构健全、职责分明、相 互制衡的决策机制，能够推动财务公司持续稳健的运行和经 营。 （二）授权管理与内控制度情况 财务公司遵循全面性、审慎性、有效性、适时性原则， 建立了较为完善的风险管理制度体系，制定有《全面风险管 理办法》《流动性风险管理办法》《市场风险管理办法》《合 规管理办法》《合同管理办法》《法律事务管理办法》《风 险隔离管理办法》《反洗钱管理办法》《风险监管指标管理 办法》等全面风险和专项风险的管理制度，其中《全面风险 管理办法》对财务公司的风险偏好、主要风险类别、风险管 理的组织构架和权限划分、风险管理流程环节、专项风险管 理政策策略、全面风险管理、风险管理目标和原则等事项均 进行了详细规定。 同时，财务公司构建了由各业务部门、风险管理部和审 计部（纪检办公室）组成的前中后台职责清晰明确、相互监 督的风控三道防线。风险管理工作覆盖各项业务和经营管理 中。 另外，财务公司制定有《董事会授权管理办法》《内控 权限管理办法》等制度，组织构架健全，授权管理机制较为 完善。 （三）控制活动 1．信贷业务控制。财务公司严格执行“贷前调查、贷 中审查、贷后检查”制度规定，强化立项、调查、审查、审 批、检查五项信贷程序管理，从而降低信贷风险，提高信贷 资产质量。 2．资金业务控制。财务公司对资金业务实行全过程的 风险控制，《资金管理办法》等制度明确规定了资金业务基 本原则和业务操作流程，强化了对资金来源与运用实行全过 程的管理与监控。 3．结算业务控制。财务公司严格遵守结算业务操作规 定，切实执行授权分责制度；加强对每日账务核对和存款账 务处理环节的管理，确保存款人结算资金的安全和账务处理 的正确性，有效降低操作风险的发生概率。 4．财务系统控制。财务公司规范核算行为，会计记录 及时准确，账务处理符合国家财经法规规定，保障会计信息 的真实性、完整性、准确性、客观性和有效性。财务公司不 断加强财务管理，透过财务数据对业务经营情况进行评价分 析，充分揭示当前和未来可能发生的各类风险，为管理经营 决策提供有力支持。 5．内部控制。进一步建立健全内部控制制度，不断优 价和反馈相关内控制度的建立和执行情况，针对性地提出整 改建议和进行后续跟踪，以提高内部管理水平和风险防范能 力，保障财务公司的持续健康发展。 6．信息系统控制。财务公司不断加强信息系统的软、 硬件建设，保障信息系统的运行安全，并实现经营信息快速、 准确地采集、传递和分析，提高风险预警的准确度；强化信 息系统的日常管理，明确业务主管部门与技术发展部的职责。 （四）内部控制总体评价情况 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效， 能够覆盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体 系，能够预防和及时发现、纠正运营过程可能出现的重要错 误和风险，业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有 效。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，具体财 务状况如下： 截至2025年6月30日，财务公司资产总额298.11亿元， 负债总额256.27亿元，所有者权益总额41.84亿元；2025年 1—6月实现营业收入3.64亿元，利润总额1.97亿元，净利 润1.47亿元。 （二）管理情况 财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企 法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公 司通过对财务公司开展风险评估及内控评价，截至2025年6 月30日未发现与财务公司相关的资金结算、信贷、投资、 信息管理、审计等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 截至2025年6月30日，财务公司的各项监管指标均符 合《企业集团财务公司管理办法》的要求，均在合理的范围 内，不存在重大风险，具体情况如下：
2025年上半年，财务公司吸收关联人存款日最高余额约 为28.49亿元，发生存款利息及其他支出约0.09亿元，贷款 日最高余额87.98亿元，发生贷款利息及其他收入约为1.1 亿元。 2024年，财务公司在行业监管评级中取得2A级，持续 保持较好水平。年度审计意见为无保留意见。 根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的 风险管理存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联 存贷款等金融业务目前不存在风险问题。 综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业 法人营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能 较好地控制风险；不存在违反国家金融监督管理总局颁布的 《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标 均符合该办法的相关规定要求。 四、风险评估意见 财务公司作为非银行金融机构，其业务范围、业务内容 和流程、内部的风险控制制度等措施都受到国家金融监督管 理总局的严格监管。财务公司2025年上半年经营情况良好， 不存在重大管理风险，关联人与其之间发生的存贷款等金融 业务风险可控。董事会决策程序符合国家有关法律、法规和 《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情 形。 中国化学工程股份有限公司 2025年8月22日 中财网
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