江苏国信(002608):与江苏省国信集团财务有限公司关联存贷款业务的风险持续评估报告
关于与江苏省国信集团财务有限公司 关联存贷款业务的风险持续评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号 ——交易与关联交易》的要求，公司查验了江苏省国信集团 财务有限公司（以下简称“国信财务公司”“财务公司”）的 《金融许可证》《营业执照》等，取得并审阅了国信财务公 司2025年半年度财务报告，对国信财务公司的经营资质、 业务和风险状况进行了评估。 一、国信财务公司基本情况 国信财务公司成立于2010年12月14日，是经原中国 银行业监督管理委员会批准设立的非银行金融机构，基本情 况如下： 公司名称：江苏省国信集团财务有限公司 类型：有限责任公司 住所：南京市玄武区长江路88号24楼 统一社会信用代码：9132000056685112XE 金融许可证机构编码：L0118H232010001 注册资本：200,000万元人民币 成立日期：2010年12月14日 经营范围：许可项目：企业集团财务公司服务（依法须 经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体 经营项目以审批结果为准） 股权结构：江苏省国信集团有限公司持股73.33%，江苏 省投资管理有限责任公司持股26.67% 二、国信财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 国信财务公司已按照《公司法》的有关规定，设立了股 东会、董事会，并在《江苏省国信集团财务有限公司章程》 中，明确规定了各组织机构在内部控制中的职责。国信财务 公司治理结构健全，管理运作规范。 （二）风险的识别与评估 国信财务公司制定了完善的内部控制管理制度和风险 管理体系，实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的 风险控制委员会和审计委员会，建立风险管理部和稽核审计 部，对业务活动进行监督和稽核。国信财务公司各项经营活 动中，建立了两个层级、三道防线的管理架构：两个层级是 风险管理决策与风险管理执行两级，风险管理决策机制包括 党委会、董事会和董事会下设的风险控制委员会，履行风险 管理体系工作中的决策、监督职责。风险管理执行机构包括 经营层和各职能部门，其中包含风险管理的“三道防线”。 第一道防线是金融部、营业部、投资研发部，负责在日常业 务中识别风险、评估风险、采取风险应对策略；第二道防线 是风险管理部与各职能部门，主要负责风险管理工作的统筹 组织、协调与规划，并对第一道防线的风险管理工作、内部 控制开展情况进行实时监控，同时承担重大风险的核心管理 与组织职责；第三道防线是稽核审计部、纪检室，负责对风 险与控制有效性进行独立监督，对第一及第二道防线部门的 工作进行事后稽核、审计和监察。 （三）重要控制活动 1.贷款业务的内部控制：建立分工明确、职责明确、相 互制约的信贷管理体制，做到审贷分离。根据贷款规模、种 类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程 序和权限审查、审批贷款。设立信贷审查委员会，作为信贷 业务的决策机构。建立和健全信贷部门和信贷岗位工作责任 制。信贷部门的岗位设置做到分工合理、职责明确。 2.票据贴现、承兑业务的内部控制：贴现、承兑的票据 应是以真实的商品交易为基础而签发的商业汇票。办理成员 单位商业汇票的承兑与贴现时应核实取得的汇票的合法性， 以及汇票项下各项交易合同、增值税发票和单据等的有效性、 真实性。 3.存款业务的内部控制：存款利率按国家有关规定执行， 浮动利率不得超过国家有关规定。接受成员单位开户申请及 相关资料后，应仔细核对印鉴、账号、金额、期限等内容。 应经常检查账户收支情况，及时对账，切实做到国信财务公 司与各单位的账务相符。持续监控存款账户，发现异常情况 时应及时进行跟踪和分析。不得变相吸收非集团成员单位存 款及个人存款，吸收存款的期限结构应与贷款的期限结构相 匹配。 4.同业拆借业务的内部控制：开展同业拆借业务应分析 利率变化情况，防止因市场利率变化引起的价格风险。开展 场内拆借业务须经全国银行间同业拆借中心批准。拆入资金 只能用于弥补头寸不足，严禁用拆入资金发放贷款或做投资 业务。拆入资金余额不得高于资本总额。拆出资金应核实交 易对手的信用状况，并对拆借交易限额做出相应合理的判定 和选择。场内拆入期限最长不得超过7天。拆出资金期限不 得超过对手方由人民银行规定的拆入资金最长期限。同业拆 借到期后不得展期，也不得以其他方式变相展期。 5.中间及表外业务的内部控制：办理内部转账结算业务 应遵守“恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配； 财务公司不垫款”的原则。办理成员单位内部转账结算业务 应对结算凭证进行审查，确认委托人收、付款指令的正确性 和有效性，并按指定的方式、时间和账户办理资金划转手续。 办理委托贷款及委托投资业务应明确国信财务公司与委托 人、借款人或被投资人的责权利关系。每笔委托贷款及委托 投资金额不超过委托存款金额，国信财务公司不得垫付资金。 稽核部门应掌握表外业务的经营状况，了解表外业务可能对 国信财务公司经营产生的重大影响。风险管理部门应建立计 量、监控、报告各类表外业务风险的信息管理系统，全面准 确反映单个和总体业务风险及其变动情况。 6.会计的内部控制：国信财务公司按照《会计法》、国家 颁布的会计准则、财务通则及监管部门的相关要求，结合自 身的经营特点，建立并执行规范化的会计账务处理程序。会 计的内部控制要求国信财务公司严格执行国家统一的会计 准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和 财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。 7.信息系统的内部控制：国信财务公司运用信息技术加 强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部 控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动 控制，减少或消除人为操纵因素。国信财务公司应建立科学 的信息系统风险控制制度。对计算机信息系统的项目立项、 开发、验收、运行和维护整个过程实施有效管理。 （四）内部控制总评价 国信财务公司管理制度健全，各项业务均能严格按照制 度和流程开展，各项监管指标均符合监管机构的要求，整体 风险可控。 三、国信财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，国信财务公司资产总额 23,150,515,453.51元，所有者权益2,707,777,086.76元，吸收 成员单位存款余额19,664,664,161.58元。2025年上半年实现 营业收入259,458,357.93元（扣除利息支出前），利润总额 98,764,183.47元，净利润74,062,669.63元。（未经审计） （二）管理情况 自成立以来，国信财务公司一直坚持稳健经营的原则， 严格按照《公司法》《银行业监督管理法》《企业会计准则》 《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例 以及《公司章程》规范经营行为，加强内部管理。截至2025 年6月30日，国信财务公司内部控制有效，风险可控，经 营状况良好，未发现国信财务公司的风险管理存在重大缺陷。 （三）监管指标 截至2025年6月30日，国信财务公司各项指标均符合 监管规定要求。
截至2025年6月30日，公司在国信财务公司贷款余额 为9,797,000,000.00元，存款余额为6,507,062,875.05元。公 司在其他银行贷款余额为30,445,598,646.94元，存款余额为 1,935,880,876.22元（含其他货币资金在外部银行的存款金 额）。 公司在国信财务公司存款的安全性和流动性良好，国信 财务公司给公司提供了良好的金融服务平台和信贷资金支 持，未发生国信财务公司因现金及信贷头寸不足而延期支付 的情况。公司与国信财务公司之间发生的存贷款不会对公司 正常生产经营产生不利影响。 五、风险评估意见 经评估，公司认为：国信财务公司持有合法有效的《金 融许可证》和《营业执照》，具有经营存、贷款等金融业务 的资质。未发现国信财务公司存在违反《企业集团财务公司 管理办法》规定的情形。国信财务公司严格按照《企业集团 财务公司管理办法》之规定经营，经营情况良好，未发现国 信财务公司的风险管理存在重大缺陷。公司与国信财务公司 之间发生的关联存贷款等金融业务目前风险可控。 中财网
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