中通客车(000957):山东重工财务有限公司的风险评估报告
关于山东重工集团财务有限公司的风险评估报告 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交 易与关联交易》的要求，中通客车股份有限公司（下称“中通客 车”）通过查验山东重工集团财务有限公司（下称“重工财务公 司”）《金融许可证》《营业执照》及相关资料，审阅重工财务 公司财务报表，对其经营资质、业务和风险状况进行评估，具体 情况报告如下： 一、重工财务公司基本情况 重工财务公司是经中国银行业监督管理委员会（现为“国家 金融监督管理总局”，下称“金融监管总局”）批准设立的非银 行金融机构。重工财务公司于2012年6月11日取得《金融许可 证》（机构编码：L0151H237010001），并于同日领取了《营业 执照》（统一社会信用代码：91370000597828707N）。 重工财务公司注册资本40亿元人民币，股权结构如下： （一）中国重汽（香港）有限公司（下称“重汽（香港）”） 出资15亿元，占重工财务公司注册资本的37.5%； （二）山东重工集团有限公司（下称“山东重工”）出资 9.375亿元人民币，占重工财务公司注册资本的23.44%； （三）潍柴动力股份有限公司（下称“潍柴动力”）出资 7.8125亿元人民币，占重工财务公司注册资本的19.53%； （四）潍柴重机股份有限公司（下称“潍柴重机”）出资 3.125亿元人民币，占重工财务公司注册资本的7.81%； （五）山推工程机械股份有限公司（下称“山推股份”）出 资3.125亿元人民币，占重工财务公司注册资本的7.81%； （六）陕西法士特齿轮有限责任公司（下称“陕西法士特”） 出资1.5625亿元人民币，占重工财务公司注册资本的3.91%。 法定代表人：申传东 注册及营业地：山东省济南市高新区舜华路街道华奥路777 号中国重汽科技大厦一层和二层 经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成 员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位 委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨 询代理业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员 单位产品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资； 经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构核准或备 案的业务。 二、重工财务公司内部控制制度的基本情况 （一）控制环境 重工财务公司已按照《银行业金融机构全面风险管理指引》 相关要求，建立起组织架构健全、职责边界清晰的风险治理架构， 明确党组织、董事会及董事会专门委员会、监事会、高级管理层、 各职能部门、风险管理部门和审计部在风险管理、内部控制中职 责分工，并持续建立健全多层次、相互衔接、有效制衡的运行机 制。重工财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相 制衡的原则设置公司组织结构，决策系统包括股东会、董事会； 执行系统包括高级管理层及其下设专业委员会和各职能部门；监 督反馈系统包括监事会、直接向董事会负责的风险管理委员会、 风险合规部及审计部。重工财务公司组织架构设计情况如下： 党组织：根据《中国共产党章程》规定，经中国共产党山东 重工集团有限公司委员会批准，设立中国共产党山东重工集团财 务有限公司支部委员会，隶属于中国共产党山东重工集团有限公 司委员会。公司党支部围绕生产经营开展工作，发挥战斗堡垒作 用。公司党支部切实发挥把方向、管大局、保落实的领导作用， 依照规定讨论和决定公司重大事项。公司党支部研究把关是董事 会、高级管理层决策重大问题的前置程序，重大经营管理事项必 须经党支部研究讨论把关后，再由董事会或高级管理层按照职权 和规定程序作出决定。 董事会：负责制定重工财务公司的总体经营战略和重大政策 并定期检查、评价执行情况；负责制定公司基本管理制度，制定 公司风险管理、内部控制及合规政策，并监督制度的执行情况； 负责确保重工财务公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高 级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险。 董事会风险管理委员会：风险管理委员会是董事会风险管理 与内部控制的协调、议事及执行机构，在董事会授权的范围内独 立行使职权，并直接向董事会负责。主要负责审议公司风险战略、 风险管理政策、风险管理组织机构设置及其职责分工；负责监督 高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险、 合规风险、信息科技风险、反洗钱风险和声誉风险等风险的控制 情况，对重工财务公司风险管理状况进行评估，提出完善公司风 险管理和内部控制的意见，并向董事会提交全面风险管理年度报 告。 监事会：检查重工财务公司财务，对公司董事、高级管理人 员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司 章程或者股东会决议的董事、高级管理人员向股东会或董事会提 出罢免或解聘的提议；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠 正其损害重工财务公司利益的行为并监督执行；负责对公司经营 决策、风险管理和内部控制等经营管理行为进行监督，检查和督 促公司内部控制措施的有效执行；对董事、监事和高级管理人员 年度履职情况进行评价，并向股东会和监管部门报告。 高级管理层：依据重工财务公司授权与转授权执行董事会决 策；负责制定重工财务公司的具体规章；负责建立识别、计量、 监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构， 保证内部控制的各项职责得到有效履行。 高管层下设专业委员会：重工财务公司设立信贷审查委员会、 投资管理委员会、价格管理委员会、财务审核工作委员会、信息 科技工作委员会、招标委员会、风险内控工作委员会及安全生产 委员会，各委员会对总经理负责，是各专业条线涉及风险管理、 内部控制、合规管理等事项的协调、议事及执行机构，为公司高 级管理层决策提供参考。 职能部门：重工财务公司设置的资金结算部、客户服务部、 资金运营部、国际业务部、信贷管理审查部、财务与运营部、信 息科技部、综合管理部/党务纪检工作部等职能部门，涵盖了重 工财务公司主要资产和负债业务及管理职能，是重工财务公司风 险管理的“一道防线”。各职能部门承担以下风险管理职责： 1．充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既 定的流程操作，各项内控措施得到有效的落实和执行。 2．将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、 及时上报风险管理部门所要求的日常风险监测报告。 3．对内控措施的有效性进行测试和评估，并向风险合规部 门提出操作流程和内控措施改进建议。 4．及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理 建议。 风险合规部：主要职责是制定重工财务公司全面风险管理与 合规管理的相关政策，组织各职能部门落实全面风险管理与合规 管理工作；组织对公司经营活动开展风险识别、评估、监测、预 警与报告；组织对新业务新产品开展风险评估；组织研究和审核 公司各项规章制度、操作流程，并对风险管理、合规管理及内控 执行情况进行监督与考核；组织实施金融资产风险分类认定工作； 组织开展反洗钱及案防管理工作。 审计部：负责对公司经营管理开展内部审计，对公司资金结 算业务及资金运营业务进行事后监督，对公司风险管理、内部控 制及合规管理情况进行监督，并按年开展内部控制评价。 （二）风险的识别与评估 重工财务公司持续建立健全以信用风险、市场风险、流动性 风险、操作风险、信息科技风险、反洗钱风险及声誉风险为主体 的全面风险管理体系，采取定性与定量相结合的方法，识别、计 量、评估、监测、报告、控制各类风险，同时充分考虑风险之间 的关联性，审慎评估各类风险的相互影响，及时采取有效的风险 控制措施。风险合规部负责对公司风险管理体系运行情况进行监 测与考核，审计部定期审查和评价公司全面风险管理的充分性和 有效性。 （三）控制活动 重工财务公司始终坚持“制度先行”的理念，将内控制度体 系建设作为公司发展战略及全面风险管理规划的重要组成部分， 致力于内控制度体系的不断改进和完善。重工财务公司以内控制 度全覆盖为导向，持续完善制度遵循标准、执行标准、检查和监 督控制标准，不断完善关键风险点的识别与重点业务内部控制措 施，同时加强信息系统环境下的内部控制，持续完善突发事件及 业务连续性应急管理机制。 1．结算业务控制情况 重工财务公司按照相关法律法规，制定了《结算业务管理办 法》《结算账户管理办法》《同业账户管理办法》《电子商业汇 票业务管理办法》《应收应付利息核算操作规程》《表外业务核 算办法》《重要空白凭证管理办法》等制度，明确操作规范和控 制标准，有效控制业务风险，具体如下所示： （1）在资金计划管理方面，重工财务公司严格遵循《企业 集团财务公司管理办法》要求，通过制定和实施资金计划管理、 现金流分析等制度，建立运行流动性管理机制，保证公司资金的 安全性、效益性和流动性。 （2）在成员单位存款业务方面，重工财务公司严格遵循平 等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维 护各当事人的合法权益。 （3）资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在 重工财务公司开设结算账户，通过专网传输路径实现资金结算， 严格保障结算的安全、快捷。重工财务公司严格执行货币资金内 部控制规范，切实落实不兼容岗位分离、交易分开、内部稽核及 定期轮岗。 2．授信业务 重工财务公司坚持稳健经营，综合运用风险规避、风险分散、 风险转移、风险补偿等手段，实现信用风险有效管理。重工财务 公司通过实施一户一策，引导信贷经营部门的客户营销向符合集 团战略导向的客户集中；通过实施限额管理，拓宽业务范围，分 散业务风险；通过抵质押担保等各类风险缓释措施，增加第二还 款来源；通过风险定价策略，平衡风险与收益。同时公司遵循先 评级、后授信、再具体支用的原则，建立了职责清晰、分工明确、 授权适度的信贷业务流程，严格按照“审贷分离”的原则开展各 项授信业务，信贷业务部门按照要求开展贷前调查和贷后管理， 信贷管理审查部按照要求开展审查，信贷审批人、信贷审查委员 会按照规定进行审批。 3．投资业务 重工财务公司按照监管要求开展固定收益类有价证券投资 业务。公司董事会审议确定每年开展的业务品种、交易对手准入 名单，高管层下设信贷审查委员会在董事会准入范围内核准交易 对手同业授信额度，在具体业务经办过程中，投资决策、交易执 行、资金清算和风险控制职能相对分离。 4．资金交易业务 重工财务公司的资金业务包括：存款准备金缴交、头寸调拨、 同业存放、同业拆借、转贴现和再贴现、逆回购等，其中同业拆 借业务经全国银行间同业拆借中心批准，并对交易对手实行准入 管理及同业授信限额管理。资金业务实行严格的不兼容岗位分离， 在三定中明确部门、岗位职责。重工财务公司通过转授权管理， 分层级对资金交易业务进行审批。 5．会计业务 重工财务公司建立并执行规范的会计账务处理流程，通过三 定明确资金结算部、财务与运营部及工作人员的权限，实行不兼 容岗位职责分离、相互制衡的原则。 6．内部审计 重工财务公司实行内部审计制度，设立审计部，对董事会负 责。建立内部审计章程、管理办法和操作规程，对重工财务公司 的经济活动全程进行内部审计和监督。针对重工财务公司的内部 控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准 确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完 善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见 和建议。 7．信息系统 重工财务公司信息系统主要是为成员单位提供资金结算服 务和会计核算等。重工财务公司制订了《信息化管理制度》《信 息系统安全管理制度》《信息系统日常运维管理办法》《计算机 中心机房管理办法》《数字证书管理办法》《数据备份管理制度》 《网络、办公电子设备管理办法》《信息系统连续性及突发事件 管理办法》《信息化项目管理办法》等多项管理制度，满足公司 业务核算和规范自身业务发展的需要。 （四）内部控制总体评价 根据重工财务公司内部及信永中和会计师事务所（特殊普通 合伙）出具的关于公司2024年度的内部控制评价报告，重工财 务公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷，不存在非财务报告 的重大缺陷或重要缺陷，重工财务公司已按照企业内部控制规范 体系和相关规定的要求在所有重大方面和重要方面保持了有效 的财务报告内部控制和非财务报告内部控制。 三、重工财务公司经营管理及风险管理情况 2024年重工财务公司全面风险管理体系平稳运行，未发生 重大风险事项，各类风险得到有效管理和控制，总体风险水平适 中。 （一）重工财务公司坚持稳健经营的原则，严格按照《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》、企 业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法 规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 （二）重工财务公司未从事任何离岸、跨境融资业务，也未 开展实业投资、贸易等非金融业务。重工财务公司目前未设立分 公司。 （三）根据《企业集团财务公司管理办法》与《中通客车股 份有限公司与山东重工集团财务有限公司发生存款业务风险处 置预案》规定，截止2025年6月末，重工财务公司的各项监管 指标如下： 1．2025年6月末的资本充足率为36.90%，未低于监管规定 的10.5%标准；重工财务公司的自有固定资产与资本净额的比例
份贷款余额超过该股东对重工财务公司的出资额。对此情况，重 工财务公司已经按照相关规定向国家金融监督管理总局山东监 管局报告，以保证重工财务公司股东的资金安全。 （七）2025年6月末中通客车及所属公司在重工财务公司 的存款余额为人民币158,308.07万元，重工财务公司吸收存款 的余额为人民币3,108,454.15万元，中通客车及其分子公司的 存款余额与重工财务公司吸收存款余额的比率为5.09%。 （八）重工财务公司的股东对财务公司的负债未出现逾期1 年以上未偿还的情况。 （九）2025年6月末重工财务公司为了规避风险，未开展 金融衍生品等业务，至2025年6月末吸收存款余额达到人民币 3,108,454.15万元，较2024年末下降10.84%。中通客车在重工 财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而 延迟付款的情况。 （十）2025年6月末重工财务公司资产总额达到人民币 4,089,932.03万元，较2024年末增长4.97%，发放贷款人民币 1,250,954.27万元，实现营业收入人民币21,591.61万元，净 利润达人民币13,618.24万元。 （十一）重工财务公司的风险管理体系较为健全，资金运用 科学有效，内控体系运转规范，监督机制有效运行。 综上所述，重工财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营 业执照》，建立了较为完善的内部控制体系，可较好地控制风险。 中通客车将督促重工财务公司严格按《企业集团财务公司管理办 法》合规经营。中通客车根据对重工财务公司基本情况、内部控 制及风险管理情况的了解和评价，未发现重工财务公司与财务报 表相关的资金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系存在重大 缺陷；重工财务公司运营正常，资金较为充裕，内控健全，资产 质量良好，拨备充足，与其开展存款金融服务业务的风险可控。 中通客车股份有限公司 2025年8月27日 中财网
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