神思电子(300479):董事会审计委员会年报工作规程
董事会审计委员会年报工作规程 第一章总则 第一条为了进一步促进神思电子技术股份有限公司（以下 简称“公司”）的规范运作，加强内部控制建设，进一步提高公 司信息披露质量，保障全体股东特别是中小股东的合法权益不受 损害，根据中国证券监督管理委员会的有关规定以及《神思电子 技术股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《神思电子技术股份有限公司董事会审计委员会工作细则》《神思电子技术股 份有限公司信息披露管理办法》的有关规定，结合公司年度报告 编制和披露工作的实际情况，制定本工作规程。 第二条审计委员会在公司年报编制和披露过程中，应当按 照有关法律、行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认 真履行职责，勤勉尽责地开展工作，保证公司年报信息披露的真 实、准确、完整、及时和公平，维护公司整体利益。 第二章审计委员会年报工作职责及程序 第三条审计委员会在公司年度财务报告审计过程中，应履 行如下主要职责： （一）协调会计师事务所审计工作时间安排； （二）审核公司年度财务信息及会计报表； （三）监督会计师事务所对公司年度审计工作的开展情况； （四）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结； （五）提议聘请或改聘外部审计机构； 第四条审计委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否符 合《证券法》的规定，以及为公司提供年报审计的注册会计师（以 下简称“年审注册会计师”）的从业资格进行检查。 第五条每个会计年度结束后，审计委员会应及时听取公司 管理层对公司本年度的生产经营情况和投融资等重大事项的情 况汇报，并对有关重大问题进行实地考察。 第六条公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计 委员会、财务负责人与负责公司年度审计工作的会计师事务所三 方协商确定。公司财务部门为公司年报沟通部门，负责协调审计 委员会、会计师事务所之间的沟通，积极为审计委员会在公司年 报的编制和披露过程中依法履行职责创造必要的条件。公司财务 部门负责向审计委员会、会计师事务所提供沟通会议所需的生产 经营信息、财务资料和其他信息，积极参与三方沟通工作，做好 公司年报中的财务报告工作。 第七条审计委员会年报工作的程序： （一）每个会计年度结束后，审计委员会应当与公司财务部 门、内审部门以及为公司提供年报审计的会计师事务所协商确定 本年度财务报告审计工作的时间安排，并沟通审计工作小组的人 员组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法以 及本年度的审计重点； （二）审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅年度财务 会计报表； （三）年审注册会计师进场后，审计委员会应当及时与年审 注册会计师沟通初审意见，并审阅经初审的公司财务会计报表， （四）审计委员会有权督促会计师事务所在约定时限内提交 审计报告，并以书面意见的形式记录督促的方式、次数、结果以 及相关负责人签字确认； （五）审计委员会应对审计后的年度财务会计报表进行审议， 形成决议后提交公司董事会审核； （六）审计委员会应对公司内审部门提交的年度内部审计工 作报告进行审阅并形成书面意见。 第八条公司建立审计委员会、管理层和年审会计师事务所 的年报审计沟通机制，在审计工作事前、事中和事后，可以选择 召开由审计委员会成员、独立董事、年审会计师事务所项目负责 人、公司管理层人员等参会的沟通会议，会议主持人应由审计委 员会召集人担任。 第九条审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书 面记录并由相关当事人签字，公司存档保管。 第十条审计委员会应当对年度审计费用的合理性进行讨论， 并向董事会提出建议。 第十一条在年审结束后，审计委员会应对会计师事务所本 年度的审计工作情况及其执业质量作出全面客观地评价，达成肯 定性意见并续聘为下一年度年审计会计师事务所时，应提交董事 会通过并召开股东会决议通过；形成否定意见的，应改聘会计师 事务所，审计委员会改聘下一年度会计师事务所时，应通过书面 的方式对前任和拟改聘会计事务所进行全面的了解和客观评价， 形成意见后提交董事会审议，并召开股东会决议。 第十二条公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师 务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的 充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召 开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东 会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计 师事务所的陈述意见。 第十三条审计委员会对内部控制检查监督工作进行指导， 并审阅检查由公司内审部门提交的工作报告。 第十四条审计委员会应根据公司内部控制信息，评价公司 内部控制的建立和实施情况，形成对内部控制的评价报告，并提 交董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会 计师事务所出具的核实评价意见。内部控制评价报告至少包括如 下内容： （一）内部控制评价工作的总体情况； （二）内部控制评价的依据、范围、程序和方法； （三）内部控制存在的缺陷及其认定情况； （四）对上一年度内部控制缺陷的整改情况； （五）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施； （六）内部控制有效性的结论。 第十五条公司内审部门在内部控制的检查监督中，如发现 内部控制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会和审计委员 会报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以 及拟采取的补救措施。 第十六条在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负 有保密义务。在年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易 第三章附则 第十七条本工作规程未尽事宜，依照相关法律、行政法规、 部门规章或《公司章程》的相关规定执行。本规程与相关法律、 行政法规、部门规章或《公司章程》规定不一致时，按照法律、 行政法规、部门规章或《公司章程》规定执行。 第十八条本工作规程自公司董事会审议批准之日起生效实 施。 第十九条本工作规程由公司董事会负责解释和修订。 中财网
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