西部牧业(300106):审计委员会工作细则（2025年8月修订）
董事会审计委员会工作细则 （2025年8月修订） 第一章 总则 第一条 为强化新疆西部牧业股份有限公司（以下简称“公司”） 董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司独立 董事管理办法》等有关法律、行政法规、规范性文件以及《新疆西部牧业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责 审核公司财务信息及其披露、监督及评估公司内外部审计工作和内部控制。 第二章人员组成 第三条 董事会审计委员会由3名不在公司担任高级管理人员 的董事组成，其中，独立董事2名，召集人（即审计委员会主任）应 当由独立董事担任且为会计专业人士。 第四条 董事会审计委员会由董事长、二分之一以上独立董事或 者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责的专业知识、工 作经验和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行审计委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。 第六条 审计委员会设召集人（即审计委员会主任）一名，由独 立董事中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作；召集人由董事会选举产生。 第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连 选连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会及时根据本工作细则第三条至第六条规定补足委员人数。 委员不再担任公司董事职务导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新委员就任前，原委员仍应当继续履行职责。 第八条 董事会审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，对 公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，负责日常工作联络和会议组织等工作，同时在审计委员会的授权范围内，行使内部审计监督权，依法检查会计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评议，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 或者与财务部门合署办公。 审计委员会负责监督及评估内部审计工作。内部审计部门对审计 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第九条 审计委员会委员应当持续加强法律、会计和监管政策等 方面的学习和培训，不断提高履职能力。 第三章 职责权限 第十条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部 审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评 价报告； （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更 或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的 其他事项。 第十一条 审计委员会对董事会负责，审计委员会审议通过的提 案提交董事会审议决定。 第十二条 审计委员会审核公司财务会计报告，对财务会计报告 的真实性、准确性、完整性提出意见，重点关注财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 对于存在财务造假、重大会计差错等问题的，审计委员会应当在 事先决议时要求公司更正相关财务数据，完成更正前审计委员会不得审议通过。 审计委员会成员无法保证定期报告中财务信息的真实性、准确性、 完整性或者有异议的，应当在审计委员会审核定期报告时投反对票或者弃权票。 第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构的审计工作，督 促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 第四章 决策程序 第十四条 公司内部审计部和财务相关部门负责做好审计委员 会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料： （一）公司相关财务报告； （二）内、外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司重大关联交易审计、评估报告； （五）公司对外披露信息情况； （六）其他相关事宜。 第十五条 审计委员会召开会议对第十四条所述报告和材料进 行审议，并形成相关书面议案，呈报董事会讨论。 第五章 议事规则 第十六条 审计委员会每季度至少召开一次会议。两名及以上成 员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。公司原则上应当不迟于审计委员会会议召开前三日提供相关资料和信息。但特别紧急情况下可不受上述通知时限限制。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员主持。 第十七条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可 举行，每一名委员有一票表决权。会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第十八条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临 时会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十九条 审计委员会委员应当亲自出席审计委员会会议，并对 审议事项发表明确意见。因故不能亲自出席会议的，应事先审阅会议材料，形成明确的意见并将该意见记载于授权委托书，书面委托其他委员代为出席。 每一名审计委员会委员最多接受一名委员委托，授权委托书须明 确授权范围和期限。独立董事委员因故不能出席会议的，应当委托审计委员会中的其他独立董事委员代为出席。 第二十条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可 邀请公司其他董事、高级管理人员列席会议。 第二十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过 的议案必须遵循有关法律法规，《公司章程》及本工作细则的规定。 第二十二条 审计委员会会议应当有会议记录，会议记录应当真 会议的委员应当在会议记录上签名。会议记录、会议决议、授权委托书等相关会议资料由公司董事会秘书保存，保存期限不少于十年。 第二十三条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面 形式报公司董事会。 第二十四条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有 保密义务，不得擅自披露有关信息。 第六章 附则 第二十五条 本工作细则未尽事宜，公司依照有关法律、行政法 规、中国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定执行。本工作细则的有关规定与法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》相抵触时，以最新的法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所业务规则和《公司章程》的规定为准。 第二十六条 本工作细则自公司董事会批准之日起生效，修改时 亦同。 第二十七条 本工作细则由公司董事会负责解释。 新疆西部牧业股份有限公司 2025年8月 中财网
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