中信金属(601061):中信金属股份有限公司关于对中信财务有限公司2025年上半年风险持续评估报告
关于对中信财务有限公司2025年上半年 风险持续评估报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号— —交易与关联交易》的规定，中信金属股份有限公司（以下 简称“公司”）通过查验中信财务有限公司（以下简称“财 务公司”）《中华人民共和国金融许可证》（以下简称“《金融 许可证》”）《营业执照》等证件资料，并审阅了财务公司2025 年6月30日的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报 表，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估， 现将有关风险评估情况报告如下： 一、财务公司基本情况 （一）财务公司注册地、组织形式和总部地址 中信财务有限公司成立于2012年11月19日，统一社 会信用代码为91110000717834635Q，注册地为北京市朝阳区 新源南路6号京城大厦低层栋B座2层，法定代表人为张云 亭。财务公司于2021年8月18日取得国家金融监督管理总 局北京监管局换发的《金融许可证》（机构编码为 L0163H211000001）。 财务公司注册资本为661,160.00万元，股权结构如下：
（二）经营范围 企业集团财务公司服务。（依法须经批准的项目，经相 关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门 批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策 禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）内部控制环境 财务公司最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。 董事会下设风险管理委员会、审计委员会、推进中信集团“五 五三”战略委员会等专业委员会，各专业委员会按照《中华 人民共和国公司法》和《中信财务有限公司章程》的要求， 规范运作，对财务公司的重大决策提出审议、评价和咨询意 见，为董事会决策提供支持，董事会聘任经理层，负责财务 公司经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。 截至2025年6月30日，财务公司设置的部门为公司业 务部、国际业务部、金融市场部、结算业务部、资产负债管 理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财务管理部、 审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内 控建设与实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规 划、建设落实工作。各业务执行部门作为内控第一道防线， 对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责 任；风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理 承担主体责任；审计部是风险管理的第三道防线，履行监督、 检查等监督职责。 财务公司在业务上接受国家金融监督管理总局的领导、 管理、协调、监督和稽核。财务公司的发展战略纳入中国中 信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为财务 公司的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。 截至2025年6月30日,财务公司组织结构图如下：（二）风险的识别与评估 财务公司制定了内部控制制度及各项业务的管理办法 和实施细则，建立了内部审计部门，并结合经营管理实际设 立审计委员会、风险管理委员会；风险管理委员会根据财务 公司总体战略，审核和修订财务公司风险管控政策，对其实 施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议 研究财务公司面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类 及核销问题；负责授权与管理；监督和评价高级管理层在信 贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面 领导财务公司审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查 财务公司财务状况、内部监控制度的执行情况及效果，对财 务公司内部审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计 师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务 制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各 部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预 测、评估和控制。 财务公司按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据 行业监管要求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制 度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。 截至2025年6月30日，财务公司已颁布177项规章制 度，其中涵盖：公司治理类15项、业务管理类46项、金融 科技类19项、财务管理类17项、风险管理类29项、审计 类7项、人力资源类21项、行政管理类14项、党建与纪检 类9项。 （三）内部控制活动 1.资金管理业务控制 财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规 章制度，制定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信 财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银 行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》 《中信财务有限公司资金头寸管理办法》《中信财务有限公 司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性风险管理 办法》《中信财务有限公司资本管理办法》《中信财务有限公 司同业拆借管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地 控制了业务风险。 财务公司资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、 比例调控、授权批准。 2.信贷业务控制 （1）信贷管理 财务公司贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。财务 公司根据各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自 营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款业务管 理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务 有限公司贸易融资业务管理办法》《中信财务有限公司房地 产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委 托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业 务管理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法》《中信 财务有限公司授信业务操作规程》《中信财务有限公司授信 评审规程》等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约 的信贷管理制度，做到贷审分离。 （2）贷后管理 贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管 理、贷款回收、展期及不良资产管理等内容。财务公司根据 《中信财务有限公司金融资产风险分类管理办法》《中信财 务有限公司信贷资产分类操作规程》的规定对贷款资产进行 风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。 3.投资业务控制 为加强市场风险管理，规范财务公司投资决策程序，提 高投资管理水平，财务公司根据《中华人民共和国证券法》 《企业集团财务公司管理办法》等法律、法规，建立了《中 信财务有限公司自营投资业务管理办法》明确财务公司自营 投资业务范围，确定财务公司开展自营投资业务的基本原则， 金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、 范围、组合、策略报董事会审批执行。 财务公司根据《中信财务有限公司金融资产风险分类管 理办法》，确定风险合规部与金融市场部负责投后管理，对 投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查， 形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提 出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，风险合 规部与金融市场部向管理层汇报情况与方案，并对执行结果 进行跟踪。 4.内部稽核控制 财务公司设立对董事会负责的内部审计部门——审计 部，建立内部审计管理办法和操作规程，对财务公司的各项 经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计 法》《企业集团财务公司管理办法》及集团内相关规章制度， 参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定 《中信财务有限公司内部审计管理办法》《中信财务有限公 司内部控制监督检查信息联动管理办法》《中信财务有限公 司信息科技审计操作规程》等制度。 审计部根据相关管理办法，负责财务公司内部审计业务， 根据有关部门和集团公司的要求，按年度对内部控制措施设 计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内 部治理、运营和信息系统等风险的控制的适当性和有效性： 财务和运行信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效 果；资产的安全；对法律、法规、政策、程序及合同的遵循 情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。 5.信息系统控制 为强化科技赋能，严控信息科技风险，财务公司制订了 《中信财务有限公司信息科技管理办法》《中信财务有限公 司信息技术需求和项目管理办法》《中信财务有限公司信息 科技运营管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统用户 与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统数 据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》 《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有 限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全等 级保护定级备案管理规程》《中信财务有限公司系统安全管 理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务 有限公司应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技 外包管理办法》《中信财务有限公司信息技术后评价工作规 程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》《中 信财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数 据标准管理办法》《中信财务有限公司数据安全管理办法》 《中信财务有限公司数据质量管理办法》共19项制度，规 范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权 限，并根据财务公司信息化内控管理要求落实控制措施，为 各项业务的稳定运行提供有力保障。 （四）内部控制总体评价 财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效 执行。在资金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险； 在信贷业务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制 程序；在投资方面财务公司制定了相应的投资决策内部控制 制度，较好的控制了投资风险；财务公司合规运作，谨慎执 行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，财务公司资产总额447.88亿元； 负债总额359.90亿元；所有者权益合计87.98亿元，其中： 实收资本66.12亿元、盈余公积6.02亿元、一般风险准备5.18 亿元，未分配利润10.64亿元。 2025年上半年财务公司实现营业总收入5.20亿元；实现 利润总额4.87亿元；实现税后净利润3.75亿元。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格 按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监 督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》 和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加 强内部管理。 （三）监管指标 根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定， 截至2025年6月30日，财务公司的各项监管指标均符合规 定要求。 1.资本充足率不低于10%： 财务公司资本充足率为22.87%，符合监管要求。 2.流动性比例不得低于25%： 财务公司流动性比例为61.55%，符合监管要求。 3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%： 财务公司各项贷款余额2,831,995.88万元，占各项存款 余额和实收资本总额之和（4,237,705.80万元）的比例为 66.83%，符合监管要求。 4.集团外负债总额不得超过资本净额： 财务公司集团外负债总额0.00万元，资本净额 923,842.65万元，集团外负债总额不超过资本净额，符合监 管要求。 5.票据承兑余额不得超过资产总额的15%： 财务公司票据承兑余额/资产总额=159,038.56万元 /4,478,817.54万元=3.55%，不超过15%，符合监管要求。 6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍： 财务公司票据承兑余额/存放同业余额=159,038.56万元 /869,768.71万元=0.18，不超过3倍，符合监管要求。 7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额： 财务公司票据承兑和转贴现总额为159,038.56万元，资 本净额为923,842.65万元，票据承兑和转贴现总额不高于资 本净额，符合监管要求。 8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%： 财务公司承兑汇票保证金余额580.14万元，占存款总额 3,576,545.80万元的比例为0.02%，符合监管要求。 9.投资总额不得高于资本净额的70%： 财务公司投资总额与资本净额的比例为67.77%，低于 70%，符合监管要求。 10.固定资产净额不得高于资本净额的20%： 财务公司固定资产净额与资本净额的比例为0.04%，不 高于20%，符合监管要求。 （四）股东贷款情况 截至2025年6月30日，财务公司对股东中信兴业投资 集团有限公司发放贷款余额225,900.00万元，超过该股东出 资额；对股东中信医疗健康产业集团有限公司发放贷款余额 41,460.00万元，超过该股东出资额；对股东中信建设有限责 任公司发放贷款余额212,500.00万元，超过该股东出资额; 对股东中信重工开诚智能装备有限公司发放贷款余额 5,000.00万元，未超过该股东出资额。按照《企业集团财务 公司管理办法》第三十五条要求“财务公司对单一股东发放 贷款余额超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务公 司的出资额的，应当及时向银保监会派出机构报告。对于影 响财务公司稳健运行的行为，银保监会派出机构应予以监督 指导，并可区别情形采取早期干预措施。”财务公司已向国 家金融监督管理总局北京监管局备案。 单位：万元
截至2025年6月30日，公司在财务公司的存款余额为 13.40亿元（含应计利息），占财务公司吸收存款科目余额 358.36亿元的3.74%；在财务公司的贷款余额为11.87亿元 （含应计利息），占财务公司发放贷款和垫款科目余额283.54 亿元的4.19%。公司与财务公司的存贷款业务均按照双方签 订的《金融服务协议》执行，存贷款关联交易价格公允，交 易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司在财务公司 的存款安全性和流动性良好，未发生因现金头寸不足而延迟 付款的情况，截至目前，公司不存在重大经营性支出计划， 上述在财务公司的存贷款未影响公司正常生产经营。 五、风险评估意见 基于以上判断，公司认为： （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业 执照》； （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管 理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的规定要 求。 （三）未发现财务公司截至2025年6月30日存在与其 经营资质、业务和风险状况相关的内部控制制度重大设计缺 陷和执行缺陷。 （四）财务公司运营合规，资金充裕，内控健全，资产 质量良好，资本充足率较高，公司与财务公司之间发生关联 存、贷款等金融业务的风险可控。 中信金属股份有限公司董事会 2025年8月27日 中财网
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