日出东方(603366):日出东方控股股份有限公司关于2024年度非经营性资金占用相关数据的更正公告

时间：2025年08月27日 21:05:52 中财网

原标题:日出东方:日出东方控股股份有限公司关于2024年度非经营性资金占用相关数据的更正公告

股票代码：603366 股票简称：日出东方 公告编号：2025-027
日出东方控股股份有限公司
关于2024年度非经营性资金占用相关数据的
更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重要内容提示：
●经核查，公司控股股东同一控制下企业西藏隆晟能源管理有限公司2024年度非经营性资金占用数据有误，2024年度累计发生金额由3,261.41万元更正为2,758.63万元，2024年期末占用资金余额由285.16万元更正为55.16万元。

现对公司《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》《2024年年度报告》《2024年度审计报告》等文件涉及的相关内容进行更正。

●本次更正不涉及对公司2024年度财务报表的调整，不会对公司2024年度的财务状况及经营成果产生影响。

日出东方控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月30日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了公司《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》《2024年年度报告》《2024年度审计报告》，并于2025年7月15日披露了《关于上海证券交易所对公司2024年年度报告信息披露监管问询函的回复公告》《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方控股股份有限公司收到上海证券交易所2024年年度报告的信息披露监管问询函中有关财务会计问题的专项说明》。经事后核查发现，因公司控股股东同一控制下企业西藏隆晟能源管理有限公司非经营性资金占用数据有误，现对相关报告内容予以更正。详细更正情况如下：

更正文件及出处	更正前	更正后
《容诚会计师事务所（特殊普 通合伙）关于日出东方控股股 份有限公司2024年度非经营 性资金占用及其他关联资金往 来情况专项说明》之“附件- 非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况汇总表”	资金占用方西藏隆晟能源管理有限 公司2024年度占用累计发生金额 （不含利息）3,261.41万元，2024 年度偿还累计发生金额2,976.25 万元，2024年期末占用资金余额 285.16万元	资金占用方西藏隆晟能源管理有限 公司2024年度占用累计发生金额（不 含利息）2,758.63万元，2024年度 偿还累计发生金额2,703.47万元， 2024年期末占用资金余额55.16万 元
2024年年度报告之“重要提示” 之“七：是否存在被控股股东 及其他关联方非经营性占用资 金情况”	2024年度，公司全资子公司西藏日 出东方阿康清洁能源有限公司向公 司控股股东同一控制下企业西藏隆 晟能源管理有限公司提供借款，累 计发生额32,614,104.95元，2024 年 12 月 31 日借款余额 2,851,606.15元；截至2025年1 月31日，上述借款余额为0，期后 未再发生资金占用情况	2024年度，公司全资子公司西藏日出 东方阿康清洁能源有限公司向公司 控股股东同一控制下企业西藏隆晟 能源管理有限公司提供借款，累计发 生额27,586,265.53元，2024年12 月31日借款余额551,606.15元；截 至2025年1月27日，上述借款余额 为0，期后未再发生资金占用情况
①2024年年度报告之“第十节 财务报告”之“七、合并财务 报表项目注释”之“9.其他应 收款； ②审计报告财务报表附注之 “五、合并财务报表项目注释” 之“7.其他应收款”	其他应收款 （2）按款项性质分类情况表中出口 退税款及关联方往来款期末余额 2,851,606.15元，其他期末账面余 额12,782,135.04元	其他应收款 （2）按款项性质分类情况表，出口 退税款及关联方往来款期末余额 3,151,606.15元，其他期末账面余额 12,482,135.04元
	（6）按欠款方归集的期末余额前五 名的其他应收款情况表中西藏隆晟 能源管理有限公司期末余额 2,851,606.15元，占其他应收款期 末余额合计数的比例3.82%，坏账 准备期末余额146,857.72元；期末 余额合计13,597,770.10元，占其 他应收款期末余额合计数的比例 18.22%，坏账准备期末余额 8,288,285.16元。	（6）按欠款方归集的期末余额前五 名的其他应收款情况表中西藏隆晟 能源管理有限公司期末余额 3,151,606.15元，占其他应收款期末 余额合计数的比例4.22%，坏账准备 期末余额162,307.72元；期末余额 合计13,897,770.10元，占其他应收 款期末余额合计数的比例18.62%，坏 账准备期末余额8,303,735.16元。
①2024年年度报告之“第十节 财务报告”之“七、合并财务 报表项目注释”之“78.现金 流量表项目”； ②审计报告财务报表附注之 “五、合并财务报表项目注释” 之“58.现金流量表项目注释”	（1）与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 表中收回的关联方资金拆借款本期 发生额29,762,498.80元	（1）与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 表中收回的关联方资金拆借款本期 发生额27,034,659.38元，新增其他 本期发生额2,727,839.42元
	支付的其他与经营活动有关的现金 表中支付的关联方资金拆借款本期 发生额32,614,104.95元，其他本 期发生额26,646,136.67元	支付的其他与经营活动有关的现金 表中支付的关联方资金拆借款本期 发生额27,586,265.53元，其他本期 发生额31,673,976.09元
①2024年年度报告之“第十节 财务报告”之“十二、与金融 工具相关的风险”之“1.金融 工具的风险”； ②审计报告财务报表附注之 “十、与金融工具相关的风险” 之“1.信用风险”	1.信用风险 本公司其他应收款中，欠款金额前 五大公司的其他应收款占本公司其 他应收款总额的18.22%	1.信用风险 本公司其他应收款中，欠款金额前五 大公司的其他应收款占本公司其他 应收款总额的18.62%
①2024年年度报告之“第十节 财务报告”之“十四、关联方 与关联交易”之“5.关联交易 情况”； ②审计报告财务报表附注之 “十二、关联方及关联交易” 之“6.关联方应收应付款项”	(1)购销商品、提供和接受劳务的关 联交易 出售商品/提供劳务情况表	(1)购销商品、提供和接受劳务的关 联交易 出售商品/提供劳务情况表增加关联 方西藏隆晟能源管理有限公司技术 服务本期发生额245.28万元
	（5）关联方资金拆借表中关联方西 藏隆晟能源管理有限公司拆出金额 32,614,104.95元，起始日期为 2024年1月27日，到期日为2025 年1月15日，说明：截止2024年 12月31日，拆出西藏隆晟能源管 理有限公司款余额2,851,606.15 元	（5）关联方资金拆借表中关联方西 藏隆晟能源管理有限公司拆出金额 27,586,265.53元，起始日期为2024 年4月16日，到期日为2025年1月 27日，2024年4月16日至2024年 12月31日，本公司累计向西藏隆晟 能源管理有限公司拆出资金 27,586,265.53元；截止2024年12 月31日，本公司累计已收回 27,034,659.38元，余额551,606.15 元；截止2025年1月27日，本公司 已全额收回上述余额
①2024年年度报告之“第十节 财务报告”之“十四、关联方 与关联交易”之“6.应收、应 付关联方等未结算项目情况”； ②审计报告财务报表附注之 “十二、关联方及关联交易” 之“6.关联方应收应付款项”	（1）应收项目表中，关联方西藏隆 晟能源管理有限公司其他应收款 2024年12月31日账面余额 2,851,606.15 元，坏账准备 146,857.72元	（1）应收项目表中，关联方西藏隆 晟能源管理有限公司其他应收款 2024年12 月31日账面余额 3,151,606.15 元，坏账准备 162,307.72元
	（1）应付项目表	（1）应付项目表新增关联方西藏隆 晟能源管理有限公司其他应付款 30,000元
审计报告财务报表附注之“五、 合并财务报表项目注释”之 “7.其他应收款”	③按坏账计提方法分类披露 2024年12月31日，处于第一阶段 的坏账准备表中4.出口退税款及关 联 方 往 来 款 账 面 余 额 2,851,606.15 元，坏账准备 146,857.72 元，账面价值 2,704,748.43元；其他账面余额 10,371,773.94元，坏账准备 534,146.36 元，账面价值 9,837,627.58元	③按坏账计提方法分类披露 2024年12月31日，处于第一阶段的 坏账准备表中4.出口退税款及关联 方往来款账面余额3,151,606.15元， 坏账准备162,307.72元，账面价值 2,989,298.43元；其他账面余额 10,071,773.94 元，坏账准备 518,696.36 元 ， 账 面 价 值 9,553,077.58元
公司《关于上海证券交易所对 公司2024年年度报告信息披 露监管问询函的回复公告》《容 诚会计师事务所（特殊普通合 伙）关于日出东方控股股份有 限公司收到上海证券交易所 2024年年度报告的信息披露监 管问询函中有关财务会计问题 的专项说明》之“问题一、关 于非经营性资金往来”之“公 司回复（二）（三）”部分内 容	（二）1、2024年4月至2025年1 月，西藏隆晟与日出东方阿康之间 发生资金拆借累计发生额3,261.41 万元，2024年度平均月度余额 29.63万元，2024年末，余额285.16 万元，并于2025年1月全部还 款……就维护银企关系方面…… 2024年全年累计发生额3,160.73 万元；就借款补充运营资金方 面……故西藏隆晟向日出东方阿康 借款100.68万元；截至2025年1 月31日，西藏隆晟已归还全部占用 资金，上述借款余额为0； 2、由于统计资金拆借的口径为累计 发生额口径，故累计发生额金额达 到3,261.41万元。但因为借款的主 要目的是维护银企关系，资金占用 体现为当月借款、下月偿还的形式， 2024年4月至2025年1月，月均 拆出金额326.14万元，月均余额 29.63万元……故向日出东方阿康 借款的金额为100.68万元 （三）1、公司针对资金占用所采取 的整改措施 （1）公司与西藏隆晟积极沟通，西 藏隆晟已向公司归还全部占用资金 以及根据资金占用金额、天数按5% 年化利率计算的占用期间利息，尽 最大努力降低对公司的不利影响， 维护公司及中小股东利益。截至 2025年1月份，西藏隆晟已归还全 部占用资金，并根据资金占用金额、 资金占用天数按5%年化利率计算 累计应付利息6,988.93元（从西藏 阿康尚未支付给西藏隆晟的运维服 务费用中扣除），期后未再发生资 金占用情况。	（二）1、2024年4月至2024年12 月，西藏隆晟与日出东方阿康之间发 生资金拆借累计发生额2,758.63万 元，2024年度平均月度余额-158.18 万元，2024年末，余额55.16万元， 并于2025年1月全部还款……就维 护银企关系方面……2024年全年累 计发生额2,630.73万元；就借款补 充运营资金方面……故西藏隆晟向 日出东方阿康借款127.90万元；截 至2025年1月27日，西藏隆晟已归 还全部占用资金，上述借款余额为0； 2、由于统计资金拆借的口径为累计 发生额口径，故累计发生额金额达到 2,758.63万元。但因为借款的主要目 的是维护银企关系，资金占用体现为 当月借款、下月偿还的形式，2024 年4月至2025年1月，月均拆出金 额306.51万元,月均余额-158.18万 元……故向日出东方阿康借款的金 额为127.90万元 （三）1、公司针对资金占用所采取 的整改措施 （1）公司与西藏隆晟积极沟通，至 2025年1月西藏隆晟已向公司归还 全部占用资金，期后各月末未再发生 资金占用情况。2024年度，从每日往 来余额看，西藏隆晟与西藏阿康存在 互相占用资金情形，若按每日资金占 用余额合计数*日利率（年化利率 5%/360=0.0139%）分别计算双方资金 占用利息：西藏隆晟应付西藏阿康资 金占用利息12,882.26元，西藏阿康 应付西藏隆晟资金占用利息 62,787.78元。综合来看，西藏阿康 净应付西藏隆晟49,905.52元。

除上述更正内容外，公司《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》《2024年年度报告》《2024年度审计报告》《日出东方控股股份有限公司关于上海证券交易所对公司2024年年度报告信息披露监管问询函的回复公告》《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方控股股份有限公司收到上海证券交易所2024年年度报告的信息披露监管问询函中有关财务会计问题的专项说明》其他内容不变。更正后的公司《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明》（更正后）《2024年年度报告（更正后）》《2024年度审计报告》（更正后）《容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于日出东方控股股份有限公司收到上海证券交易所2024年年度报告的信息披露监管问询函中有关财务会计问题的专项说明》（更正后）将与本公告同日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露。

公司对本次更正事项给广大投资者带来的不便深表歉意，敬请投资者谅解！公司后续将进一步加强定期报告编制的审核工作，提高定期报告信息披露质量。

特此公告。

日出东方控股股份有限公司董事会
2025年8月28日