航天晨光(600501):航天晨光股份有限公司与航天科工财务有限责任公司关联交易风险持续评估报告
与航天科工财务有限责任公司 关联交易风险持续评估报告 根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号—交易 与关联交易》的要求，公司通过查验航天科工财务有限责任公司 （以下简称财务公司）的《营业执照》与《金融许可证》等资料， 并审阅了包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公 司的定期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估， 具体情况报告如下： 一、财务公司基本情况 航天科工财务有限责任公司是经原中国银行保险监督管理 委员会批准（金融许可证编号：L0009H211000001）、北京市市 场监督管理局登记注册（统一社会信用代码： 911100007109288907）的非银行金融机构，依法接受相关监管机 构的监督管理。 注册资本：438,489万元人民币 法定代表人：王厚勇 注册地址：北京市海淀区紫竹院路116号B座6层、12层 成立日期：2001年10月10日 财务公司在监管机构核准的经营范围内开展业务，目前，经 营范围主要包括：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及 相关的咨询、代理业务；经批准的保险兼业代理业务；协助成员 单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位 之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现； 办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设 计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从 事同业拆借；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资； 有价证券投资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁。（市场主 体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目， 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和 本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 二、财务公司内部控制情况 （一）控制环境 财务公司依照《公司法》规定，建立了股东会、董事会、监 事会和经营层“三会一层”的现代公司法人治理结构。其中，董 事会下设5个专业委员会，包括战略委员会、风险管理委员会、 审计委员会、证券投资决策委员会和薪酬管理委员会，以保证决 策效率与科学性；经营层设置了4个专业委员会，包括风险控制 领导小组、信贷审查委员会、证券投资委员会和预算决算管理委 员会，注重发挥专业支撑作用。此外，财务公司还通过建立信息 报告制度，使各项经营活动置于集团公司、股东会、董事会和监 事会的领导、监督之下，保证规范运营。 财务公司建立了较为完善的组织机构，设置了综合管理部、 党建人事部、财务部、信贷部、结算部、资金部、投资部、法律 与风险管理部、纪检审计部、网络安全与信息化部。 （二）风险评估过程 财务公司制定了《全面风险管理办法》，其风险内控的总体 目标是通过建立健全风险内控体系，实施对风险的有效管理，培 育风险管理文化，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为战略目标的 实现提供保障。财务公司建立了以“三道防线”为基础的风险内 控组织体系，即各业务部门为第一道防线；法律与风险管理部为 第二道防线；审计部为第三道防线。 （三）控制活动 1.信贷担保业务管理 财务公司贷款对象仅限于中国航天科工集团有限公司（以下 简称“科工集团”）成员单位。财务公司制定了《信贷担保管理 办法》等制度，规范财务公司各类信贷业务操作流程。 财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同 信贷担保流程、管理要求进行了统一明确规定，办理担保遵循平 等、自愿、公平和诚信原则；商业汇票承兑及贴现业务按照“统 一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。 2.资金业务管理 财务公司制定了《资金管理办法》等制度，规范财务公司各 项资金管理。财务公司资金管理工作遵循以下原则： （1）安全性原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机 构有效授信、将风控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。 （2）流动性原则。加强资金头寸管理，提高资金调拨效率， 确保满足资金流动性要求。 （3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通 过合理配置和运作资金，努力提高资金收益水平。 3.投资业务管理 财务公司制定了《债券投资业务管理办法》，债券投资业务 是指购买经监管机构认可的债券，包括政府债券、央行票据、金 融债、次级债、企业债、公司债等；制定了《基金投资业务管理 办法》，基金投资业务是指购买符合监管规定的货币型基金和固 定收益类公开募集证券投资基金。 债券和基金投资业务遵循以下原则： （1）分级授权原则。债券和基金投资业务按照投资金额不 同明确不同层级的决策权限，超过本层级授权范围的事项必须由 更高层级决策。 （2）提前授信原则。在开展债券投资业务前，须先对债券 发行机构核定授信额度，用于控制投资其发行债券的额度总量； 在开展基金投资业务前，须先对公募基金管理公司核定授信额 度，用于控制投资其管理的公募基金的额度总量。 （3）计划控制原则。公司债券和基金投资业务应符合股东 会审议批准的投资计划和董事会通过的投资方案。 （4）风险控制原则。债券和基金投资业务管理过程中应严 格划分前台、中台和后台，做到投资决策、交易执行、风险控制、 会计核算相对独立、相互制衡。 4.审计稽核管理 财务公司制定了《内部审计工作办法》等内控审计类制度， 健全内部审计体系，明确内部审计的职责、权限，规范内部审计 工作。内部审计工作目标是，推动国家有关经济金融法律法规、 方针政策、监管机构规章、集团公司规定及财务公司内部制度的 贯彻执行；促进财务公司建立并持续完善有效的风险管理、内控 合规和治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现战略目 标。 5.信息系统管理 财务公司制定了《应用系统运行管理办法》等制度，规范应 用系统的日常管理，明确运维流程及职责，确保应用系统安全、 稳定、高效的运行，各部门员工业务操作流程，明确业务系统操 作权限，应用系统对各部门使用权限、各岗位权限的申请和审批 流程进行了明确界定，确保系统规范操作和风险有效控制。 6.结算业务 财务公司制定了《结算业务管理办法》，对以转账方式办理 科工集团成员单位商品购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相 关的资金划转交易行为进行了明确规定。财务公司开展结算业务 遵循以下原则：恪守信用，履约付款；不垫付资金；存取自由， 为客户保密；先存后用，不得透支。 （四）内部控制总体评价 财务公司内部控制制度总体上基本完善。 三、财务公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至2025年6月30日，财务公司吸收存款余额9,922,414.77万 元，发放贷款余额2,832,070.87万元(含减值），存放同业 6,901,443.41万元（不含存放央行款项），2025年1-6月营业收入 为59,004.01万元（净值），净利润为44,526.4万元，经营状况良 好（以上数据未经审计）。 （二）管理情况 财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，按照《中 华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企 业集团财务公司管理办法》《非银行金融机构行政许可事项实施 办法》和国家有关金融法规、条例及公司章程规范经营。财务公 司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担 保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑 事案件等重大事项；也从未发生可能影响财务公司正常经营的重 大机构变动、股权交易或者经营风险等事项。 （三）本单位存贷款情况 截至2025年6月30日，公司在财务公司存款余额11，763.21 万元，贷款余额50,000万元。公司制订了存款风险应急处置预 案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和 化解存款风险。 四、风险评估意见 综上所述，财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》 的要求规范经营，经营业绩良好，根据公司对风险管理的了解和 评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷。公司在财务公 司存款的安全性和流动性良好，并且财务公司给公司提供了良好 的金融服务平台和信贷资金支持。公司与财务公司之间发生的关 联存贷款等金融业务风险可控。 公司将继续每半年取得并审阅财务公司的财务报告，查验 《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，对财务公 司的合规经营、业务风险等进行持续风险评估，确保相关业务合 法合规。 航天晨光股份有限公司 2025年8月28日 中财网
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