恒合股份(832145):年报信息披露重大差错责任追究制度
北京恒合信业技术股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、 审议及表决情况 北京恒合信业技术股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月26日召开第四届董事会第九次会议，审议通过了《关于制定及修订公司部分内部管理制度的议案》之子议案6.17：修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》；议案表决结果：同意6票，反对0票，弃权0票。 本议案无需提交股东会审议。 二、 分章节列示制度主要内容： 北京恒合信业技术股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条 为了提高北京恒合信业技术股份有限公司（以下简称“公司”）规范运作水平，提高年度报告信息（以下简称“年报信息”）披露的质量和透明度，确保年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《北京证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件以及《北京恒合信业技术股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司年报信息披露工作中有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致公司年报信息披露重大差错，对公司造成重大经济损失或造成不良社会影响时的责任认定、追究与处理，适用于公司控股股东及实际控制人、其他持股5%以上股东、董事、高级管理人员、公司各部门负责人、各子公司负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员。 第三条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第四条 实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等；追究责任与改进工作相结合原则。 第二章 重大差错的认定标准 第五条 财务报告（合并）存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过500万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上，且绝对金额超过500万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计营业收入总额5%以上，且绝对金额超过500万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润5%以上，且绝对金额超过500万元； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质； （六）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第六条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下： （一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： 1.未披露重大会计政策、会计估计变更或会计差错调整事项； 2.符合本制度第五条第（一）至（四）项所列标准的重大差错事项； 3.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保，或涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的其他或有事项； 4.其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 （二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： 1.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼、仲裁； 2.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保或对股东、实际控制人或其关联人提供的任何担保； 3.涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同或对外投资、收购及出售资产等交易； 4.其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第七条 业绩预告存在重大差异的认定标准： （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升； （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但财务数据与实际数据差异幅度达到20%以上。 第八条 业绩快报存在重大差异的认定标准： 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到20%以上的，认定为业绩快报存在重大差异。 第九条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补充和更正公告。 第十条 对年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，由信息披露负责人收集、汇总相关资料，调查责任原因，并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处罚意见和整改措施等，提交公司董事会审议。 第三章 追究责任的形式 第十一条 年报信息披露出现重大差错的情况，公司应当追究相关人员的责任。年报信息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任。 第十二条 年报编制过程中，各部门工作人员应按其职责对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任，各部门负责人对分管范围内各部门提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。 第十三条 追究责任的形式： （一）责令改正并作检讨； （二）通报批评； （三）调离岗位、停职、降职、撤职； （四）赔偿损失； （五）解除劳动合同。 对责任人追究责任，可视情节轻重采取上述一种或数种形式。 第十四条 对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错，董事会视情节轻重采取不同处罚形式追究相关人员责任；对于由于个人主观因素造成的情节恶劣、后果严重、影响重大的年报重大差错情况，公司保留追究其法律责任的权利。 第十五条 公司控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员、公司各部门负责人以及与年报信息披露有关的其他工作人员出现责任追究的范围事件时，公司在进行上述处罚的同时可附带经济处罚，处罚金额由董事会视事件情节进行具体确定。 第四章 重大差错认定和责任追究程序 第十六条 当年度财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，公司证券部（或董事会秘书）应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，提交董事会审核。 第十七条 公司董事会对责任人作出处理决定前，应听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。 第十八条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请符合《证券法》相关规定的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计。 第十九条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信息披露，应遵照监管部门信息披露规则指引的相关规定执行。 第二十条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补充和更正公告。 第二十一条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。 第二十二条 年报信息披露重大差错责任追究的结果可以纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。 第五章 附则 第二十三条 公司其他定期报告的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执行。 第二十四条 本制度没有规定或与法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程的规定相抵触的，以法律、行政法规、部门规章、规范性文件及公司章程的规定为准。 第二十五条 本制度中“以上”含本数。 第二十六条 本制度经公司董事会审议通过后生效。 第二十七条 本制度由公司董事会负责解释。 北京恒合信业技术股份有限公司 董事会 2025年8月27日 中财网
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