德固特(300950):德固特会计师事务所选聘制度（2025年8月）
(二)具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制度；(三)熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； (四)具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； (五)能认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录； (六)负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年应未 因执业行为受到刑事处罚、未受到与证券期货业务相关的行政处罚； (七)符合国家法律法规、规章或规范文件要求的其他条件。(一)董事会审计委员会； (二)过半数独立董事或1/3以上的董事；审计委员会承担如下职责： (一)按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制 度； (二)提议启动选聘会计师事务所相关工作； (三)审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程； (四)提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定； (五)监督及评估会计师事务所审计工作； (六)定期(至少每年)向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审 计委员会履行监督职责情况报告； (七)负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他 事项。充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式： (一)竞争性谈判，指邀请两家以上会计师事务所就服务条件、服务内容等进行商谈，并据此确定符合服务项目要求的最优的会计师事务所的方式； (二)公开招标，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公开竞聘的方式； (三)邀请招标，指公司邀请两家以上具备规定资质条件会计师事务所参加竞聘 的方式； （四）其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式：范围不限、形式不 限，公司应要求受聘会计师事务所提交其具备胜任能力的详细说明及相关选聘资料。 公司采用其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式选聘会计师事务所的， 应当保证选聘工作公平、公正进行，具体选聘形式、选聘范围由审计委员会决定。 采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官网等 公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体评分标准 等内容。 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的应聘文件进行评 价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。 选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所的资 质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、 风险承担能力水平等。 公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。其中， 质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%。(一)审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关部门开展前期准备、调查、资料整理等工作； (二)参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会进行资质审查； (三)审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；(四)董事会审核通过后报公司股东会批准，公司及时履行信息披露；(五)根据股东会决议，公司与会计师事务所签订相关协议。 或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师 事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应提交董事会审议；审计委员 会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因。审计委员会的审核意 见应与董事会决议等资料一并归档保存。会审议通过选聘会计师事务所议案的，按照《公司章程》以及相关制度规定的程序， 提交股东会审议。选聘会计师事务所议案进行审议。股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与 相关会计师事务所签订业务协议，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一 年，可以续聘。计工作情况、执业质量、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性做出 全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会通过后并召开股东会 审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。 公司拟续聘会计师事务所的，审计委员会可以以评价意见替代调查意见，不再另 外执行调查和审核程序。均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。 20% 审计费用较上一年度下降 以上的，公司应当按要求在信息披露文件中说明 本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审计费用报价得分： 审计费用报价得分=(1-|选聘基准价-审计费用报价|/选聘基准价)×审计费用报价要 素所占权重分值。在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。5 之后连续年不得参与公司的审计业务。 审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为同一 公司提供审计服务的期限应当合并计算。 公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，为其提供审计服务的审计项目合伙人、 签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产重组、 子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。 审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计算。 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或者向不特定对象公开发 行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过两年。(一)会计师事务所执业质量出现重大缺陷； (二)会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司期披露年报信息； (三)会计师事务所要求终止对公司的审计业务； （四）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力； （五）根据相关法律法规及本制度要求其他不适宜开展审计业务的情形。位出现空缺，审计委员会应当在尽职调查后向董事会提议召开股东会选聘新会计 师事务所。公司不得在股东会决定前委任会计师事务所。计报表审计业务的会计师事务所。 的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执 业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。并及时通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。公司股东会就改聘会 计师事务所进行表决时，或者会计师事务所提出辞聘的，会计师事务所可以陈述意 见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东会说明公司有无不当情形。关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行改 聘程序。(一)在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会 计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所； (二)拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目 正被立案调查； (三)拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的； ( ) 四聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基 准价； (五)会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。严重后果的，应及时报告董事会。承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的经股东会决议，公司不再选聘其承担审计工作： (一)将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的； (二)审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的； (三)与其他审计单位串通，虚假应聘的； (四)其他违反本制度规定的。行。本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵 触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。青岛德固特节能装备股份有限公司 2025年8月 中财网
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