山西焦煤(000983):山西焦煤能源集团股份有限公司董事会审计委员会实施细则
董事会审计委员会实施细则 第一章 总 则 第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审 计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构， 根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司 章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并 制定本实施细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议 设立的专门工作机构，负责审核公司财务信息及其披露、 监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由五名董事组成，审计委员 会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，其 中三名为独立董事，且至少有一名独立董事为专业会计人 士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独 立董事或者全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选 举产生。 第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独 立董事委员中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作； 主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届 满，连选可以连任，但独立董事成员连续任职不得超过六年。 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格， 并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最 低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成 员仍应当继续履行职责。 第七条审计委员会下设工作组，成员为纪委、党委工 作部、组织人事部、经营规划部、财务部、证券事务部、 风险防控部部门负责人。纪委负责日常监督，参与重大审 计事项和风险问题监督问责；党委工作部承担思想政治引 领与组织协调，确保贯彻党的方针政策和上级党委部署； 组织人事部负责董事、高级管理人员的提名审查，开展履 职评价并关联考核；经营规划部负责募集资金项目管理， 提供全周期资料并跟踪整改；财务部负责提供全面准确的 财务数据和会计资料；证券事务部负责提供公司股权管理、 融资运作等资料，处理信息披露相关事宜；风险防控部负 责审计委员会工作联络、会议组织、材料准备及档案管理， 保障各环节工作规范高效推进。 审计委员会履行职责时，公司管理层及公司相关部门 须予以配合。审计委员会行使职权所必需的费用，由公司 承担。 第三章 职责权限 第八条审计委员会的主要职责与职权包括： （一）审核上市公司的财务信息及其披露； （二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外 部审计机构； （三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部 审计的协调； （四）监督及评估公司内部控制； （五）行使《公司法》规定的监事会的职权； （六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章 程》规定及董事会授权的其他事项。 审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的 事项向董事会报告，并提出建议。 第九条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数 同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、 内部控制评价报告； （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务 所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会 计估计变更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易 所自律规则和《公司章程》规定的其他事项。 审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公 司董事会。审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出 审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分 说明理由。 第十条审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对 财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点 关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注 是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错 报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。 审计委员会监督外部审计机构的聘用工作，向董事会 提出聘用或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机 构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控 制人或者董事及高级管理人员的不当影响。 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽 责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控 制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注 意义务，审慎发表专业意见。 审计委员会应当定期（至少每年）向董事会提交对受 聘外部审计机构的履职情况评估报告及审计委员会对外部 第十一条审计委员会监督及评估内部审计工作，履行 下列职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）审阅公司年度内部审计工作计划； （三）督促公司内部审计计划的实施； （四）指导内部审计机构有效运作； （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发 现的重大问题或者线索等； （六）协调内部审计机构与外部审计机构、国家审计 机构等外部审计单位之间的关系。 审计委员会参与对内部审计负责人的考核。 第十二条审计委员会应当监督指导内部审计机构至 少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交 审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、运作不规 范等情形的，应当及时向监管部门报告： （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证 券投资与衍生品交易、提供财务资助、购买或者出售资产、 对外投资等重大事件的实施情况； （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、 控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。 第十三条 审计委员会监督指导内部审计机构开展内 部控制检查和内部控制评价工作，督促内部审计机构对公 司内部控制的关键领域、重点环节的风险情况进行评估。 审计委员会可以定期组织分析评估意见和检查情况，检查 发现的内部控制缺陷应当在内部控制评价报告中予以体现。 审计委员会根据内部审计机构提交的内部审计报告及 相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并 向董事会报告。 第十四条公司存在内部控制重大缺陷，或者被认定存 在财务造假、资金占用、违规担保等问题的，审计委员会 应当督促公司做好后续整改与内部追责等工作，督促公司 制定整改方案和整改措施并限期内完成整改、建立健全并 严格落实内部问责追责制度。 第十五条为保障有效履行职责，审计委员会有权根据 法律法规、证券交易所自律规则和《公司章程》的规定行 使下列职权： （一）检查公司财务； （二）监督董事、高级管理人员执行职务的行为； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益 时，要求董事、高级管理人员予以纠正； （四）提议召开临时董事会会议； （五）提议召开临时股东会会议，并在董事会不履行 法律规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东 会会议； （六）向股东会会议提出提案； （七）接受股东请求，向执行公司职务时违反法律、 行政法规或者《公司章程》规定给公司造成损失的审计委 员会成员以外的董事、高级管理人员提起诉讼； （八）法律法规、证券交易所自律规则及《公司章程》 规定的其他职权。 第十六条审计委员会对公司董事、高级管理人员遵守 法律法规、证券交易所相关自律规则、《公司章程》以及 执行公司职务的行为进行监督，可以要求董事、高级管理 人员提交执行职务的报告。 审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、 证券交易所相关自律规则或者《公司章程》的，应当向董 事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以直接向 监管机构报告。 审计委员会在履行监督职责过程中，对违反法律法规、 证券交易所相关自律规则、《公司章程》或者股东会决议 的董事、高级管理人员，可以提出解任的建议。 第十七条 审计委员会向董事会提议召开临时股东会 会议，应当以书面形式向董事会提出。董事会应当根据法 律法规和《公司章程》规定，在收到提议后十日内提出同 意或者不同意召开临时股东会会议的书面反馈意见。 董事会同意召开临时股东会会议的，应在作出董事会 提议的变更，应征得审计委员会的同意。临时股东会会议 在审计委员会提议召开之日起两个月以内召开。 第十八条 审计委员会在董事会不履行法律规定的召 集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议。 审计委员会决定自行召集股东会会议的，须书面通知 董事会，同时向证券交易所备案。审计委员会应在发出股 东会会议通知及股东会决议公告时，向证券交易所提交有 关证明材料。 审计委员会自行召集的股东会会议，由审计委员会召 集人主持。审计委员会召集人不能履行职务或者不履行职 务时，由过半数的审计委员会成员共同推举的一名审计委 员会成员主持。 审计委员会自行召集的股东会会议，董事会和董事会 秘书应予配合，董事会应当提供股权登记日的股东名册。 董事会未提供股东名册的，召集人可以持召集股东会会议 通知的相关公告，向证券登记结算机构申请获取。召集人 所获取的股东名册不得用于除召开股东会会议以外的其他 用途。 审计委员会自行召集的股东会会议，会议所必需的费 用由公司承担。 第十九条审计委员会成员以外的董事、高级管理人员 执行公司职务时违反法律、行政法规或者《公司章程》的 十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东 的书面请求，向人民法院提起诉讼。审计委员会成员执行 公司职务时违反法律、行政法规或者《公司章程》的规定， 给公司造成损失的，前述股东可以书面请求董事会向人民 法院提起诉讼。 审计委员会、董事会收到前款规定的股东书面请求后 拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉 讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到 难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益 以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。 第四章 决策程序 第二十条工作组负责做好审计委员会会议的前期准 备工作，并向委员会提供其赖以决策的相关书面资料，主 要包括： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息情况； （五）公司内部控制及其执行情况的相关工作报告； （六）其他相关资料。 第五章 议事规则 第二十一条审计委员会会议分为定期会议和临时会 议。审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成 员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。 审计委员会召集人负责召集和主持会议，召集人不能或者 拒绝履行职责时，由过半数的审计委员会成员共同推举一 名独立董事成员主持。会议召开前三天须通知全体委员。 第二十二条审计委员会会议应由三分之二以上的委 员出席方可举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出 的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第二十三条审计委员会会议表决方式为投票表决；会 议可以采取现场或通讯表决的方式召开。 第二十四条工作组成员可列席审计委员会会议，必要 时亦可邀请公司董事、高级管理人员列席会议。 第二十五条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构 为其决策提供专业意见，费用由公司支付。 第二十六条审计委员会会议的召开程序、表决方式和 会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》 及本细则的规定。 第二十七条审计委员会会议应当有记录，出席会议的 委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司妥善保存， 保存期限为至少十年。 第二十八条审计委员会会议通过的议案及表决结果， 第二十九条出席会议的委员均对会议所议事项有保 密义务，不得擅自披露有关信息。 第六章 附 则 第三十条本实施细则自董事会决议通过之日起施行。 第三十一条本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、 法规和《公司章程》的规定执行；本细则如与国家日后颁 布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵 触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行， 并立即修订，报董事会审议通过。 第三十二条本细则解释权归属公司董事会。 中财网
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