北元集团(601568):陕西北元化工集团股份有限公司关于计提资产减值准备
陕西北元化工集团股份有限公司 关于计提资产减值准备的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。2025年8月28日，陕西北元化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于公司计提有关资产减值准备的议案》，同意公司计提有关资产减值准备。具体情况如下： 一、本次计提资产减值准备的基本情况 1、计提资产减值准备资产基本情况和原因 根据《企业会计准则》及公司财务制度的规定，公司及所属各单位对2025年6月30日的应收款项、存货、固定资产等进行全面充分清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，确认存在减值的，计提了相关资产的减值准备。 2、计提资产减值准备的具体情况 单位：人民币元
根据《企业会计准则》及公司相关会计政策，应收账款、其他应收款以预期信用损失为基础确认坏账准备，计提坏账准备257,651.40元。其中应收账款计提坏账准备331,095.58元，其他应收款冲减坏账准备73,444.18元。 因计提与转回坏账准备，公司利润总额减少257,651.40元。 （2）计提存货跌价准备 根据公司执行的会计政策等相关规定，在资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。本期计提存货跌价准备279,475,091.40元，转销267,977,704.46 元。 因计提与转销存货跌价准备，公司利润总额减少11,497,386.94元。 （3）计提固定资产减值准备 报告期内，陕西北元化工集团股份有限公司锦源分公司（以下简称“锦源分公司”）受电石市场持续低迷及区域电价政策调整等多重因素影响，决定进行停产消缺，截至目前，公司暂无复产计划，停产消缺期间资产闲置，无法产生收益。 根据《企业会计准则》等相关规定，在资产负债表日，资产的可收回金额低于其账面价值时，表明资产发生了减值，确认资产减值损失，并把资产的账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。固定资产减值准备一经确定，不得转回。本期计提固定资产减值准备69,675,406.92元。 因计提固定资产减值准备，公司利润总额减少69,675,406.92元。 公司生产经营中所用电石主要来自外购，其中2024年外购电石184万吨，锦源分公司所产电石是对公司生产经营所需电石原材料的部分补充，不属于公司核心产品和业务，本次停产消缺系基于市场情况审慎进行的合理安排，不会对公司生产经营造成重大影响。 二、本次计提资产减值准备对公司利润的影响 公司本次计提的减值准备金额已全部计入2025年上半年损益，对合并报表损益的影响为减少公司利润总额81,430,445.26元。 三、履行的审批程序 2025年8月28日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，公司董事会认为公司本次基于谨慎性原则计提资产减值准备，符合会计准则和公司财务管理制度的规定，能够公允地反映公司的资产状况，同意本次计提减值准备。 特此公告。 陕西北元化工集团股份有限公司董事会 2025 8 29 年 月 日 中财网
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