供销大集(000564):同一控制下企业合并追溯调整财务数据

 时间：2025年08月29日 04:41:38 中财网
原标题:供销大集:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

股票代码：000564 股票简称：供销大集 公告编号：2025-047
供销大集集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次追溯调整财务报表数据的原因
供销大集集团股份有限公司（以下简称“供销大集”或“公司”）2024年11月20日第十一届董事会第七次会议、2024年12月6日2024年第四次临时股东大会审议通过《关于收购北京新合作商业发展有限公司51%股权的议案》，公司以现金151,112.11万元收购中国供销商贸流通集团有限公司、湖南中升物贸投资有限公司及湖南睿隆商贸有限公司持有北京新合作商业发展有限公司（以下简称“商业发展”）51%股权。2025年4月完成上述事项涉及的变更登记手续。

本次交易完成后，商业发展成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。鉴于供销大集及商业发展均受中华全国供销合作总社控制，根据《企业会计准则第20号一企业合并》《企业会计准则第2号-长期股权投资》相关规定，参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并，此次股权交易属于同一控制下企业合并。

根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因此，按上述规定，公司对2025年期初及2024年1-6月相关财务报表数据进行追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
追溯调整前后具体财务数据情况如下：
㈠对合并资产负债表2025年期初余额的追溯调整如下：
单位：人民币元

项目2025年1月1日 （追溯调整前）2025年1月1日 （追溯调整后）影响数
流动资产：　　　
货币资金1,176,220,347.051,359,494,634.34183,274,287.29
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产126,157,814.94126,157,814.94-
衍生金融资产---
应收票据45,670.5245,670.52-
应收账款78,361,609.87106,817,949.6628,456,339.79
应收款项融资---
预付款项55,463,239.4874,844,474.1719,381,234.69
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款140,412,612.161,273,723,058.511,133,310,446.35
其中：应收利息---
应收股利---
买入返售金融资产---
存货2,548,280,496.474,621,383,872.042,073,103,375.57
其中：数据资源---
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动 资产---
其他流动资产149,561,270.09249,146,530.5499,585,260.45
流动资产合计4,274,503,060.587,811,614,004.723,537,110,944.14
非流动资产：　　-
发放贷款和垫款271,260.00271,260.00-
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资8,194,926.99132,255,992.15124,061,065.16
其他权益工具投资24,027,511.3456,674,182.8132,646,671.47
其他非流动金融资产8,958,401,293.508,958,401,293.50-
投资性房地产11,801,936,704.4213,018,974,533.571,217,037,829.15
固定资产1,883,147,000.532,442,672,459.67559,525,459.14
在建工程20,140,814.4220,140,814.42-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产 136,851,383.85 250,242,435.65 113,391,051.80

无形资产550,575,279.16552,851,718.182,276,439.02
其中：数据资源---
开发支出---
其中：数据资源---
商誉770,036,073.15770,036,073.15-
长期待摊费用104,602,354.77156,371,156.3651,768,801.59
递延所得税资产119,236,053.33255,956,816.27136,720,762.94
其他非流动资产1,663,893,384.851,703,970,463.4340,077,078.58
非流动资产合计26,041,314,040.3128,318,819,199.162,277,505,158.85
资产总计30,315,817,100.8936,130,433,203.885,814,616,102.99
流动负债：　　-
短期借款62,065,358.331,350,065,358.331,288,000,000.00
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款389,112,190.19610,906,911.48221,794,721.29
预收款项90,031,793.15123,322,187.8733,290,394.72
合同负债454,023,735.14559,757,921.75105,734,186.61
卖出回购金融资产款---
吸收存款及同业存放---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬166,561,706.46202,216,107.9235,654,401.46
应交税费1,072,149,763.631,235,271,253.41163,121,489.78
其他应付款1,406,354,212.481,761,389,590.97355,035,378.49
其中：应付利息---
应付股利13,648,244.0018,865,550.635,217,306.63
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动 负债504,368,305.04566,600,582.6062,232,277.56
其他流动负债589,268,412.76596,826,237.237,557,824.47
流动负债合计4,733,935,477.187,006,356,151.562,272,420,674.38
非流动负债：　　-
保险合同准备金　--
长期借款4,315,797,121.534,996,527,872.20680,730,750.67
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债 109,890,199.60 221,327,952.53 111,437,752.93

长期应付款346,610,278.33346,610,278.33-
长期应付职工薪酬138,873,098.26138,873,098.26-
预计负债2,289,294,660.172,289,294,660.17-
递延收益97,620,314.771,041,647,482.86944,027,168.09
递延所得税负债1,600,932,152.561,680,115,201.5079,183,048.94
其他非流动负债693,277,083.12693,277,083.12-
非流动负债合计9,592,294,908.3411,407,673,628.971,815,378,720.63
负债合计14,326,230,385.5218,414,029,780.534,087,799,395.01
股东权益：　　-
股本18,058,063,354.0018,058,063,354.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积11,395,326,411.4112,334,381,514.62939,055,103.21
减：库存股4,233,973,846.374,233,973,846.37-
其他综合收益1,220,464,137.801,220,464,137.80-
专项储备---
盈余公积168,038,335.63168,038,335.63-
一般风险准备---
未分配利润-11,190,695,744.96-11,323,111,585.36-132,415,840.40
归属于母公司股东权 益合计15,417,222,647.5116,223,861,910.32806,639,262.81
少数股东权益572,364,067.861,492,541,513.03920,177,445.17
股东权益合计15,989,586,715.3717,716,403,423.351,726,816,707.98
负债和股东权益总计30,315,817,100.8936,130,433,203.885,814,616,102.99
㈡对合并利润表2024年1-6月的追溯调整如下：
单位：人民币元

项目2024年1-6月（追 溯调整前）2024年1-6月（追 溯调整后）影响数
一、营业总收入734,585,998.13954,308,618.36219,722,620.23
其中:营业收入734,564,771.69954,287,391.92219,722,620.23
利息收入21,226.4421,226.44-
已赚保费　--
手续费及佣金收入　--
二、营业总成本1,030,280,086.631,365,652,099.45335,372,012.82
其中：营业成本529,023,857.25681,974,155.71152,950,298.46
利息支出---
手续费及佣金支出---
退保金---
赔付支出净额---
提取保险责任准备---
金净额

保单红利支出---
分保费用---
税金及附加37,675,547.4146,257,212.508,581,665.09
销售费用83,909,274.4299,676,347.9615,767,073.54
管理费用162,244,335.46241,717,489.9379,473,154.47
研发费用---
财务费用217,427,072.09296,026,893.3578,599,821.26
其中：利息费用208,539,423.70289,924,923.4781,385,499.77
利息收入3,675,211.817,247,503.263,572,291.45
加：其他收益2,039,132.19116,852,692.42114,813,560.23
投资收益（损失以 “ ” －号填列）123,562,623.05439,264,461.40315,701,838.35
其中：对联营企业和 合营企业的投资收益-89,298.21-586,969.19-497,670.98
以摊余成本 计量的金融资产终止确认收益---
汇兑收益（损失以 “-”号填列）---
净敞口套期收益（损 失以“—”号填列）---
公允价值变动收益 “ ” （损失以－号填列）-19,233,481.32-7,675,506.7911,557,974.53
信用减值损失（损失 以“-”号填列）117,485,880.44114,950,421.45-2,535,458.99
资产减值损失（损失 以“-”号填列）183,137.42183,137.42-
资产处置收益（损失 以“-”号填列）2,391,690.252,431,610.4939,920.24
三、营业利润（亏损以“－”号 填列）-69,265,106.47254,663,335.30323,928,441.77
加：营业外收入12,994,895.8913,120,706.06125,810.17
减：营业外支出25,575,094.5425,879,247.21304,152.67
四、利润总额（亏损总额以“－” 号填列）-81,845,305.12241,904,794.15323,750,099.27
减：所得税费用7,798,686.3932,724,401.2224,925,714.83
五、净利润（净亏损以“－”号 填列）-89,643,991.51209,180,392.93298,824,384.44
（一）按经营持续性分类-89,643,991.51209,180,392.93298,824,384.44
1.持续经营净利润（净 亏损以“-”号填列）-89,643,991.51209,180,392.93298,824,384.44
2.终止经营净利润（净 “-” 亏损以 号填列）---
（二）按所有权归属分类 -89,643,991.51 209,180,392.93 298,824,384.44
1.归属于母公司所有者 的净利润（净亏损以“-”号填 列）-44,274,614.91108,626,663.27152,901,278.18
2.少数股东损益（净亏 损以“-”号填列）-45,369,376.60100,553,729.66145,923,106.26
六、其他综合收益的税后净额10,788,035.9210,788,035.92-
归属母公司所有者的其他 综合收益的税后净额10,676,361.7710,676,361.77-
（一）不能重分类进损益的 其他综合收益---
1.重新计量设定受益计 划变动额---
2.权益法下不能转损益 的其他综合收益---
3.其他权益工具投资公 允价值变动---
4.企业自身信用风险公 允价值变动---
5.其他---
（二）将重分类进损益的其 他综合收益10,676,361.7710,676,361.77-
1.权益法下可转损益的 其他综合收益---
2.其他债权投资公允价 值变动---
3.金融资产重分类计入 其他综合收益的金额---
4.其他债权投资信用减 值准备---
5.现金流量套期储备 （现金流量套期损益的有效部 分）---
6.外币财务报表折算差 额10,676,361.7710,676,361.77-
7.其他　--
归属于少数股东的其他综 合收益的税后净额111,674.15111,674.15-
七、综合收益总额-78,855,955.59219,968,428.85298,824,384.44
归属于母公司股东的综合 收益总额-33,598,253.14119,303,025.04152,901,278.18
归属于少数股东的综合收 益总额-45,257,702.45100,665,403.81145,923,106.26
八、每股收益：　　-
（一）基本每股收益（元/
-0.0023 0.0057 0.0080
股）

（二）稀释每股收益（元/ 股）-0.00230.00570.0080
㈢对合并现金流量表2024年1-6月的追溯调整如下：
单位：人民币元

项目2024年1-6月（追 溯调整前）2024年1-6月（追 溯调整后）影响数
一、经营活动产生的现金流量：　　　
销售商品、提供劳务收到的现金932,102,854.202,610,160,791.491,678,057,937.29
客户存款和同业存放款项净增加额---
向中央银行借款净增加额---
向其他金融机构拆入资金净增加额---
收到原保险合同保费取得的现金---
收到再保业务现金净额---
保户储金及投资款净增加额---
收取利息、手续费及佣金的现金22,500.0022,500.00-
拆入资金净增加额---
回购业务资金净增加额---
代理买卖证券收到的现金净额---
收到的税费返还-14,590,837.0814,590,837.08
收到其他与经营活动有关的现金319,317,925.56335,112,736.5915,794,811.03
经营活动现金流入小计1,251,443,279.762,959,886,865.161,708,443,585.40
购买商品、接受劳务支付的现金834,727,923.852,029,993,655.391,195,265,731.54
客户贷款及垫款净增加额-1,126.40-1,126.40-
存放中央银行和同业款项净增加额---
支付原保险合同赔付款项的现金---
拆出资金净增加额---
支付利息、手续费及佣金的现金---
支付保单红利的现金---
支付给职工以及为职工支付的现金143,026,173.91241,131,757.0898,105,583.17
支付的各项税费191,352,691.17225,643,127.2734,290,436.10
支付其他与经营活动有关的现金164,596,454.16468,337,651.94303,741,197.78
经营活动现金流出小计1,333,702,116.692,965,105,065.281,631,402,948.59
经营活动产生的现金流量净额-82,258,836.93-5,218,200.1277,040,636.81
二、投资活动产生的现金流量：　　-
收回投资收到的现金5,000,000.005,000,000.00-
取得投资收益收到的现金194,326.68194,326.68-
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额1,114,481.441,166,206.4851,725.04
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额-1,717.28-1,475,970.72-1,474,253.44
收到其他与投资活动有关的现金 - 661,000.00 661,000.00

投资活动现金流入小计6,307,090.845,545,562.44-761,528.40
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金22,050,181.8635,458,855.1013,408,673.24
投资支付的现金---
质押贷款净增加额---
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额---
支付其他与投资活动有关的现金900,000,000.00900,000,000.00-
投资活动现金流出小计922,050,181.86935,458,855.1013,408,673.24
投资活动产生的现金流量净额-915,743,091.02-929,913,292.66-14,170,201.64
三、筹资活动产生的现金流量：　　-
吸收投资收到的现金3,284,900,000.003,284,900,000.00-
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金4,900,000.004,900,000.00-
取得借款收到的现金-720,430,567.50720,430,567.50
收到其他与筹资活动有关的现金-747,949,667.01747,949,667.01
筹资活动现金流入小计3,284,900,000.004,753,280,234.511,468,380,234.51
偿还债务支付的现金451,317,370.081,189,249,203.41737,931,833.33
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金63,241,245.06201,754,529.95138,513,284.89
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润---
支付其他与筹资活动有关的现金412,473,168.711,132,351,894.66719,878,725.95
筹资活动现金流出小计927,031,783.852,523,355,628.021,596,323,844.17
筹资活动产生的现金流量净额2,357,868,216.152,229,924,606.49-127,943,609.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响1,102.581,102.58-
五、现金及现金等价物净增加额1,359,867,390.781,294,794,216.29-65,073,174.49
加：期初现金及现金等价物余额293,561,708.63496,095,653.79202,533,945.16
六、期末现金及现金等价物余额1,653,429,099.411,790,889,870.08137,460,770.67
三、审计委员会意见
公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

四、董事会意见
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整的有关财务报表数据符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果。

五、监事会意见
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据的依据充分，符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况。本次追溯调整财务数据事项的决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

特此公告
供销大集集团股份有限公司
董 事 会
二〇二五年八月二十九日

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