英诺特(688253):北京英诺特生物技术股份有限公司内部审计管理制度（2025年8月修订）
内部审计管理制度 （2025年8月修订） 第一章总则 第一条为完善北京英诺特生物技术股份有限公司（以下简称“公 司”）治理结构，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，保证公司资产安全，促进公司持续健康发展。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、 《中国内部审计准则》等法律法规、规范性文件及《北京英诺特生物技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，特制定本实施制度。 第二条本制度所称内部审计是指一种独立、客观的确认和咨询 活动，它通过运用系统的、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条本制度规定了公司内部审计工作的领导体制、内部审计 机构和审计人员、内部审计职责和职权、内部审计工作程序、内部审计业务文书、内部审计档案管理、内部审计工作经费保障、审计结果运用和责任追究等有关事项，为公司内部审计管理指南。 第四条本制度适用于本公司、全资或控股子公司。 第二章内部审计机构和审计人员 第五条公司在董事会审计委员会下设审计部作为内部审计机构， 对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。董事会审 计委员会负责监督及评估公司的内部审计工作。审计部在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。 第六条公司设审计部长一名，审计部长由总经理任免。审计部 长的考核，应当经由审计委员会参与发表意见。 第七条内部审计人员应具备与审计工作相适应的审计、会计、 经济管理等相关专业知识和业务能力，熟悉公司的生产经营活动和内部控制，并不断通过后续教育来保持和提高专业胜任能力。 第八条内部审计人员应具备良好的职业道德，并做到依法审计、 忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露机密、玩忽职守。 第九条内部审计人员在实施审计业务时，与被审计对象、被审 计事项有利害关系的人员应当回避。 第十条内部审计机构和人员不得负责被审计单位经营活动和内 部控制的决策与执行。 第十一条内部审计人员依照本制度执行审计任务，任何组织和 个人不得拒绝、阻碍审计项目的开展，不得对审计人员进行打击报复。 第十二条公司应为内部审计机构和人员开展内部审计相关工作 提供必要的经费保障。 第三章内部审计机构的职责和职权 第十三条公司审计部履行下列主要工作职责： （一）对公司各内部机构、全资或控股子公司以及对公司具有重 大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司各内部机构、全资或控股子公司以及对公司具有重 大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等； （三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域，关键 环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向董事会审计委员会报告一次，内容包括但不 限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等。 第十四条公司审计部行使下列主要职权： （一）根据批准的年度审计计划，在职责范围内，自主确定审计 项目和审计对象； （二）有权召开与审计事项有关的会议，有权就审计事项向有关 单位和个人进行书面或口头调查、询问； （三）根据审计工作的需要，被审计单位应按时向审计部报送相 关审计资料； （四）检查实物、凭证、账册、有关文件和资料； （五）对正在进行的严重违反财经法纪、严重损失浪费行为做出 临时制止的决定； （六）对阻挠、破坏审计工作，转移、隐匿、篡改、毁弃以及拒 绝提供与审计事项有关资料的，经公司领导批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； （七）对审计工作中的重大事项有权向公司领导如实反映； （八）对违反财经法纪和大量浪费的被审计单位的直接责任人员 和单位负责人，可建议公司领导给予相应的处分，情节特别严重的可建议移送司法机关追究刑事责任； （九）有权对限期内未按规定整改且未有特殊说明的被审计单位 给予通报批评。 第四章内部审计工作程序 第十五条公司内部审计工作程序： （一）根据公司风险评估、年度预算和公司发展需要等，确定年 度审计工作重点，编制年度审计计划，经总经理核准后实施； （二）成立审计组，审计项目负责人编制审计实施方案，报审计 部长批准； （三）审计实施前通知被审计单位，要求被审计单位提供配合事 项； （四）根据审计方案对审计事项进行审阅、访谈、取证、调查、 分析； （五）填制与复核审计工作底稿，编制审计工作底稿必须以相关 的、充分的和可靠的审计证据为依据，对审计过程形成文档纪录； （六）出具审计发现报告，并与被审计单位、部门负责人进行认 真、充分的沟通，听取其意见，提高审计结果的客观性、公正性，并取得被审计单位、部门负责人的理解和认可； （七）审计实施结束后，出具审计报告，给被审计单位负责人签 核并回复改善意见和时限，经总经理审批后下发执行整改。被审计单位对下达的审计决定有异议的，可用书面形式详细说明理由向审计部或总经理提出申诉，经核实有必要，并经公司总经理批准后，可由审计部重新安排一次审计；申诉期间，原审计决定照常执行； （八）定期追踪前期审计发现的改善情况，评价被审计单位所采 取的纠正措施是否及时、合理、有效； （九）定期向董事会审计委员会报告审计情况，并妥善归档管理。 公司内部审计部门应在年度和半年度结束后向审计委员会提交 内部审计工作报告。内部审计人员对于检查中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确定相关部门已及时采取适当的改进措施。 审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审计工作报告。 第五章内部审计档案管理 第十六条审计部对办理的审计事项、调查事项，应当按照公司 有关规定建立、健全审计工作底稿和档案管理制度。 第十七条公司内部审计档案，是指公司内部审计机构和内部审 计人员在审计项目实施过程中形成的具有保存价值的历史记录。 第十八条内部审计项目完成后，所有内部审计资料应按规定进 行立卷。立卷工作实行谁主审谁负责立卷的原则，不同审计项目不得合并立卷。 第十九条内部审计资料装订后，定期移交公司档案部门归档。 归档时，按规定办理档案交接手续。 第二十条公司内部人员借阅公司内部审计档案的，须经审计部 长批准。其他人员借阅公司内部审计档案的，须经总经理批准。 第二十一条根据特点内部审计档案保管期限分永久性保管和定 期保管，其中，定期保管期限为10年。 第二十二条公司内部审计档案实行封闭管理，对于工作底稿中 涉及的商业秘密进行保密。如发生泄密，公司将严肃追究当事人的责任。 第六章责任追究 第二十三条对违反本制度，具有下列行为之一的内部审计工作 人员，视情况给予处分或经济处罚： （一）滥用职权、牟取私利的； （二）玩忽职守、徇私舞弊、弄虚作假； （三）泄露公司机密和被审计单位商业秘密，给公司或被审计单 位造成较大经济损失的。 第二十四条对违反本制度，具有下列情况之一的部门、负责人、 直接责任人以及其他相关人员，由审计部提出给予通报批评、经济处罚或处分的建议： （一）拒绝向内部审计人员提供有关文件、账簿、报表、资料和 证明材料的； （二）阻挠内部审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的； （三）弄虚作假、隐瞒事实真相的； （四）拒不执行审计意见和审计处理决定的； （五）打击报复内部审计人员和为内部审计提供相关资料的人员 的。 第七章附则 第二十五条本制度未尽事宜，或者与法律、法规、规范性文件 及《公司章程》有冲突的，依照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定执行。 第二十六条本制度经董事会审议通过之日起生效实施。 第二十七条本制度解释权属于公司董事会。 中财网
 |