萃华珠宝(002731):商品期货期权套期保值业务管理制度（2025年8月）
(二)公司进行商品期货期权套期保值业务的期货品种，应当仅限于公司生产经营相关的产品或所需的原材料等； (三)公司进行商品期货期权套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量不得超过套期保值的现货量；(四)期货期权持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配，签订现货合同后，相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时间； (五)公司应当以公司名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务； (六)公司应当具有与商品期货期权套期保值业务的交易保证金相匹配的自 有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值业务。公司应当严格控制套 期保值业务的资金规模，不得影响公司正常经营。组”)，负责公司商品期货期权套期保值业务的相关事宜，工作小组成员包括公司 总经理、分管相应业务的副总经理、财务负责人、采购和销售业务部门负责人和 期货操作人员等相关人员。（一）负责对公司套期保值业务进行监督管理； （二）对年度和月度等套期保值方案提出总体目标和要求； （三）审核批准套期保值方案及配套资金额度； （四）负责制定公司套期保值工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方 针； （五）执行具体的套期保值交易； （六）组织实施套期保值业务的应急处理； （七）其他日常联系和管理工作。对期货操作的财务结果进行监督。况、资金使用情况及盈亏情况。提交董事会审议并及时履行信息披露义务，独立董事应当发表专项意见。事会审议通过后提交股东会审议： (一)预计动用的交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币； (二)预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过5,000万元人民币。期保值交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内商品期货期权套 期保值交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不 应超过十二个月，期限内任一时点的金额(含前述交易的收益进行再交易的相关 金额)不应超过已审议额度。在期货公司等专业机构协助下拟定套期保值方案，在年度套期保值计划内，报经公 司工作小组批准后方可执行。行套期保值操作。产品相关资料，提出期货保值申请；工作小组审核后提出保值方案并下达指令， 由操作员按指令及时进行操作；工作小组对已开仓的期货交易与现货业务进行跟 踪并及时下达平仓指令，由操作员进行平仓操作。相关人员须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的套期保值方案、交易 情况、结算情况、资金状况等与公司套期保值有关的信息。审计部负责监督。(一)充分评估、慎重选择期货公司； (二)合理设置套期保值业务组织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗并将有关变化状况报告公司领导，以便公司根据实际情况来决定是否更换期货经纪 公司。督套期保值业务人员执行风险管理政策和风险管理工作程序，审查相关业务记录， 核查业务人员的交易行为是否符合期货业务交易方案，及时防范业务中的操作风险。(一)资金风险：测算已占用的保证金数量、浮动盈亏、可用保证金数量及拟 建头寸需要的保证金数量、公司对可能追加保证金的准备数量； (二)保值头寸价格变动风险：根据公司套期保值方案测算已建仓头寸和需建 仓头寸在价格出现变动后的保证金需求和盈亏风险。(一)内部风险报告制度 1、当市场价格波动较大或发生异常波动的情况时，操作员应立即报告工作 小组负责人和财务负责人；如果交易合约市值损失接近或突破止损限额时，应立即 启动止损机制；如果发生追加保证金等风险事件，工作小组应立即向公司领导汇报， 及时提交分析意见并做出决策。 2、公司内部审计部负责操作风险的监控，当发生以下情况时，应立即向工 作小组报告： (1)期货期权业务有关人员违反风险管理政策和风险管理工作程序； (2)期货经纪公司的资信情况不符合公司的要求； (3)具体套期保值方案不符合有关规定； (4)操作员的交易行为不符合套期保值方案的要求； (5)公司期货期权头寸的风险状况影响到套期保值过程的正常进行； (6)公司期货期权业务出现或将出现有关的法律风险。 (二)风险处理程序 1、公司工作小组应及时召开会议，分析讨论风险情况及应采取的对策； 2、相关人员及时执行相应的风险处理决定。(一)当发生属期货经纪公司过错的错单时，由操作员立即通知期货经纪公司， 并由经纪公司采取相应处理措施，再向期货经纪公司追偿产生的损失； (二)当发生属于公司操作员过错的错单时，操作员应立即报告工作小组组长， 并立即下达相应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错单给公司造 成的损失。员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。相关设施、设备，确保期货交易工作正常开展。及平仓头寸等情况。账事宜，定期向工作小组负责人、财务负责人及期货管理相关部门报送期货套期 保值业务报表，包含汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金使用状况等信息。变化等原因，导致继续进行该业务将造成风险显著增加、可能引发重大损失时， 应按权限及时主动报告，并在最短时间内平仓或锁仓。战争等不可抗力原因导致的损失，按期货行业相关法律法规、期货合约、期权合约 及相关合同的规定处理。行的，公司应及时启用备用无线网络、笔记本电脑等设备或通过电话等方式委托 期货经纪公司进行交易。采取必要措施及时平仓或组织货源交割。公司开展商品期货期权套期保值业务的相关信息。动亏损金额(将套期工具与被套期项目价值变动加总)每达到公司最近一年经审 计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超过1,000万元人民币的，应当 及时披露。交易台账、授权文件、各类内部报告、发文及批复文件等档案由档案管理员负责保 管，保管期限不少于10年。公司股票或全球存托凭证上市地上市规则及《公司章程》的规定执行。沈阳萃华金银珠宝股份有限公司 二零二五年八月 中财网
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