志晟信息(832171):年报信息披露重大差错责任追究制度
河北志晟信息技术股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、 审议及表决情况 河北志晟信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025年 9月 5日召开第四届董事会第十二次会议，审议通过了《关于制定及修订公司部分内部治理制度的议案》之子议案 2.29：《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。议案表决结果：同意 6票，反对 0票，弃权 0票，回避 0票。 该议案无需提交股东会审议。 二、 分章节列示制度主要内容： 河北志晟信息技术股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为进一步提高河北志晟信息技术股份有限公司（以下简称“公司”） 的规范水平，提高年报信息披露的质量和透明度，确保公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》《北京证券交易所股票上市规则》等法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件及《河北志晟信息技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指责任追究制度是指公司年报信息披露工作中，有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或因其他个人原因，对公司年报信息披露造成重大差错时的责任追究与处理。 第三条 本制度适用于公司控股股东及实际控制人、董事、高级管理人员、公司各部门负责人、各子公司负责人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第四条 公司财务负责人、财务会计人员、各部门负责人及其他相关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵 守公司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允 地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第五条 本制度所称年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形。具体包含以下情形： （一）违反《公司法》《证券法》和《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （二）违反中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）或北京证券交易所发布的有关年报信息披露指引、细则、通知等以及其他使年报信息披露发生重大差错或不良影响的； （三）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的； （四）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异且不能提供合理解释的； （五）违反《公司章程》、本制度以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （六）未按年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的； （七）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的； （八）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错情形以及其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的情形。 第六条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相对应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第七条 公司董事会办公室在董事会的领导下，负责收集、汇总与追究责任有关的材料，董事会秘书及相关人员负责按照本制度规定提出认定意见和相关处理方案，按照程序上报公司董事会批准。 第二章 重大差错认定标准 第八条 财务报告重大会计差错的认定标准是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。 第九条 财务报告存在下列情形之一，即认定为重大会计差错： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额5%以上，且绝对金额超过 1000万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净资产总额5%以上，且绝对金额超过 500万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额 5%以 上，且绝对金额超过 1000万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上， 且绝对金额超过 500万元； （五）会计差错金额直接影响合并报表盈亏性质； （六）经注册会计师审计对以前年度财务报告进行更正的，会计差错更正金 额达到本条第（一）至（四）项标准。但因会计政策调整导致的对以前年度财务 报告进行追溯调整以及因相关会计法规规定不明而导致理解出现明显分歧的除外； （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正； （八）年度报告违反《会计法》《企业会计准则》规定的情形，以及北京证 券交易所根据实质重于形式原则认定的情形。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第十条 其他年报信息披露重大差错的认定标准如下： （一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： 1、重大会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按规定披露的； 2、主要税种及税率、税收优惠及其依据未按规定披露的； 3、合并财务报表项目注释不充分完整的； 4、公司合并财务报表范围信息披露不完整的； 5、母公司财务报表主要项目注释遗漏的； 6、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上或有事项未披露的； 7、关联方及关联交易未按规定披露的。 （二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准： 1、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大诉讼、仲裁； 2、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的担保或对股东、实际控制人或其他关联人提供的任何担保； 3、涉及金额占公司最近一期经审计净资产 10%以上的重大合同或对外投资、收购及出售资产等交易； 4、其他足以影响年报使用者做出正确判断的重大事项。 第十一条 业绩预告存在重大差异的认定标准如下： （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比下降，实际净利润同比上升； （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上。 第十二条 业绩快报存在重大差异的认定标准如下： 业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20%以上的，认定为业绩快报存在重大差异。 第三章 责任追究的形式和程序 第十三条 年报信息披露出现重大差错的情况，公司应当追究相关人员的责任。年报信息披露重大差错责任分为直接责任和领导责任。 第十四条 年报编制过程中，各部门工作人员应按其职责对其提供资料的真实性、准确性、完整性和及时性承担直接责任，各部门负责人对分管范围内各部门提供的资料进行审核，并承担相应的领导责任。 第十五条 追究责任的形式： （一）责令改正并检讨； （二）通报批评； （三）调离岗位、停职、降职、撤职； （四）赔偿损失； （五）解除劳动合同； 对责任人追究责任，可视情节轻重采取上述一种或同时采取数种形式。 第十六条 对于年度报告编制与披露过程中出现的重大差错，董事会视情节 轻重采取经济处罚、行政处罚等形式追究相关人员责任；对于由于个人主观因素造成的情节恶劣、后果严重、影响重大的年报重大差错情况，公司保留追究其法律责任的权利。 第十七条 有下列情形之一，应当从重或者加重惩处： （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所 致的； （二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人的； （三）不执行董事会依法作出的处理决定的； （四）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。 第十八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免予处理： （一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第四章 重大差错认定及责任追究程序 第十九条 当财务报告存在重大会计差错需要更正、其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异的，公司董事会应指定董事会秘书及相关人员负责收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，提交公司董事会审议，由公司董事会对会计差错认定和责任追究事项作出专门的决议。 第二十条 公司董事会对责任人作出处理决定前，应听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。 第二十一条 公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正。需要聘请具有符合《证券法》规定的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计。 第二十二条 对前期已公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信息披露，应遵照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号—年度报告的内容与格式》及北交所相关规定执行。 第二十三条 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补充和更正公告。 第二十四条 公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。 第五章 附 则 第二十五条 季度报告、中期报告的信息披露重大差错责任追究参照本制度规定执行。 第二十六条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的规定执行；本制度的相关规定如与日后颁布或修改的有关法律法规、现行《公司章程》、以及依法定程序修订后的《公司章程》相抵触，则应根据有关法律法规、现行《公司章程》或修订后的《公司章程》的规定执行。 第二十七条 本制度经公司董事会决议通过之日起生效实施，修订时亦同。 第二十八条 本制度由公司董事会负责解释、修订。 河北志晟信息技术股份有限公司 董事会 2025年 9月 9日 中财网
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