生物谷(833266):利润分配管理制度
云南生物谷药业股份有限公司 利润分配管理制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、 审议及表决情况 云南生物谷药业股份有限公司于2025年9月9日召开第五届董 事会第七次会议，审议通过《关于修订及制定公司部分内部管理制度的议案（尚需股东会审议）》之子议案 2.08：修订《利润分配管理制度》。议案表决结果：同意 8 票，反对 0 票，弃权 0 票。本议案尚需提交公司股东会审议。 二、 分章节列示制度主要内容： 云南生物谷药业股份有限公司 利润分配管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范云南生物谷药业股份有限公司（以下简称 “公司”）的利润分配行为，建立科学、持续、稳定的分配机制，增强利润分配的透明度，保证公司长远可持续发展，切实保护中小投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司 法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《北京证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件以及《云南生物谷药业股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司应当进一步强化回报股东的意识，严格依照《公司 法》和《公司章程》的规定，自主决策公司利润分配事项，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，不断完善董事会、股东会对公司利润分配事项的决策程序和机制。 第三条 公司拟实施送股或者以资本公积转增股本的，所依据的 财务报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。 第二章 利润分配顺序 第四条 公司应当重视投资者特别是中小投资者的合理投资回 报，制定持续、稳定的利润分配政策。根据有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》，公司税后利润按下列顺序分配： （一）公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司 法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的， 可以不再提取； （二）公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前 项规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损； （三）公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会决议，还 可以从税后利润中提取任意公积金； （四）公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持 有的股份比例分配，公司章程另有规定的除外。 股东会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向 股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。 公司持有的本公司股份不得分配利润。 第五条 公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营 或者转为增加公司注册资本。 公积金弥补公司亏损，应当先使用任意公积金和法定公积金；仍 不能弥补的，可以按照规定使用资本公积金。 法定公积金转为增加注册资本时，所留存的该项公积金不得少于 转增前公司注册资本的百分之二十五。 第三章 利润分配的原则和政策 第六条 公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应 重视对投资者的稳定合理投资回报，公司的股利分配政策兼顾公司的可持续发展，公司的股利分配政策包括： （一）利润分配原则 公司实行持续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投 资者的稳定合理投资回报，公司董事会和股东会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑和广泛听取独立董事和公众投资者的 要求和意愿，采取持续、稳定的股利分配政策。 （二）利润分配形式 公司采取现金、股票或者法律法规规定的其他方式分配股利。现 金分红方式优先于股票股利方式。 （三）股利分配的间隔期间 原则上公司每会计年度进行一次利润分配，但存在累计未分配利 润为负数或当年度实现的净利润为负数等特殊情形除外；在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司会积极采取现金方式分配利 润。如必要时，公司董事会可以根据公司的盈利情况和资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 （四）发放现金股利及股票股利的具体条件及比例 1、发放现金股利的条件： （1）公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、 提取公积金后所余的税后利润）为正值且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； （2）公司累计可供分配利润为正值； （3）审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的 审计报告； （4）公司未来12个月无重大资金支出，重大资金支出是指以下 情形之一：①公司未来 12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备 累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的 10%②公司未来 12个月内拟对外投资、收购资产或购买设备累计支出达到或超过公 司最近一期经审计总资产的 5%③当年经营活动产生的现金流量净额 为负； （5）未出现公司股东会审议通过确认的不适宜分配利润的其他 特殊情况。 2、发放现金股利的最低比例 在满足发放现金股利的条件时，公司最近3年内以现金方式累计 分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。 3、差异化现金分红政策 公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模 式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策： （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利 润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%； （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利 润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%； （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利 润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%； （4）公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按 照前项规定处理。 4、发放股票股利的条件 公司在经营情况良好且董事会认为公司股票价格与公司股本规 模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足发放现金股利的条件下，采用发放股票股利方式进行利润分配，具体分红比例由公司董事会审议通过后，提交股东会审议决定。公司可以结合实际经营情况，提出并实施股票股利分配方案。公司采用股票股利进行利润分配的，应当以给予股东合理现金分红回报和维持适当股本规模为前提，并应当考虑公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。 第七条 公司的利润分配政策不得随意改变。如根据生产经营情 况、投资规划和长期发展的需要，或者因外部经营环境、监管政策发生变化，确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策应符合中国证监会和北交所的相关要求和规定。有关调整利润分配政策的议案需经董事会审议通过后提交股东会审议，股东会应当以特别决议程序审议通过。股东会审议调整利润分配政策议案时，应充分听取社会公众股东意见，除设置现场会议投票外，还应当向股东提供网络投票系统予以支持。 第四章 利润分配的决策机制 第八条 利润分配政策的决策程序 公司每年利润分配预案由董事会结合《公司章程》的规定、盈利 情况、资金供给和需求情况提出、拟订。董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及决策程序要求等事宜。董事会在有关利润分配预案的决策和论证过程中，应与独立董事充分讨论。审计委员会应对董事会拟定的利润分配预案进行审议，提出审核意见。董事会审议制订利润分配相关政策时，须经全体董事过半数表决通过方可提交股东会审议。 独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交 董事会审议。 股东会对现金分红具体方案进行审议时，应通过多种渠道和方式 与股东、特别是中小股东进行沟通和交流，畅通信息沟通渠道，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题，便于广大股东充分行使表决权。 股东会审议利润分配政策、进行利润分配的有关议案时，对中小 股东的表决情况应当单独计票并披露。 第九条 利润分配政策的调整 公司严格执行《公司章程》确定的现金分红政策以及股东会审议 批准的现金分红具体方案。确有必要对《公司章程》确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足《公司章程》规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东会的股东所持表决权的2/3以上通过。审计委员会对董事会执行公司分红政策、董事会 调整或变更利润分配政策以及董事会、股东会关于利润分配的决策程序进行监督。 第十条 董事会在决策和形成利润分配方案时，要详细记录管理 层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。 第五章 利润分配的执行与监督 第十一条 公司股东会对利润分配方案作出决议后，或者公司董 事会根据年度股东会审议通过的下一年中期分红条件和上限制定具 体方案后，公司董事会须在股东会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。 第十二条 董事会和管理层执行公司利润分配政策的情况及决 策程序接受审计委员会的监督。 第十三条 存在股东违规占用公司资金情况的，公司有权扣减该 股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 第六章 利润分配的信息披露 第十四条 公司应当在年度报告中详细披露利润分配政策的制 定和执行情况，说明是否符合《公司章程》的规定或股东会决议的要求；分红标准和比例是否明确和清晰；相关决策程序和机制是否完备；独立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用；中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到充分维护等。如涉及利润分配政策进行调整或变更的，还应当详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明。 公司因特殊情况无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红 比例确定当年利润分配方案时，公司应在董事会决议公告和年报全文中披露下述内容： （一）结合所处行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、 资金需求等， 对于未进行现金分红或现金分红水平较低原因的说明； （二）留存未分配利润的确切用途以及预计收益情况； （三）董事会会议的审议和表决情况。 当年分配利润方案经公司董事会审议后提交股东会审议，并经出 席股东会的股东所持表决权的2/3以上通过。 第十五条 公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转 增股本方案后，及时披露方案具体内容，并于实施方案的股权登记日前披露方案实施公告。 第七章 附则 第十六条 本制度所称“以上”“以内”“以下”，都含本数；“不满”“以外”“低于”“多于”不含本数。 第十七条 本制度未明确事项或本制度有关规定与国家法律、法 规、规范性文件及《公司章程》的有关规定不一致时，按照国家法律、法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。 第十八条 因法律、法规、规范性文件及《公司章程》变化需修 订本制度或者因公司经营情况变化需修订本制度时，由董事会提出修订意见报股东会审议批准。 第十九条 本制度由董事会负责解释。 第二十条 本制度经公司股东会审议通过之日起生效。 云南生物谷药业股份有限公司 董事会 2025年9月11日 中财网
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