杭汽轮Ｂ(200771):杭州汽轮动力集团股份有限公司2025年1-6月财务报告的审阅报告

时间：2025年09月12日 08:25:53 中财网

原标题:杭汽轮Ｂ:杭州汽轮动力集团股份有限公司2025年1-6月财务报告的审阅报告

?? ? ж?????????????????????????????享 ??????????????????????????????享 δжε?????????????????????????享 δ?ε?????????????????????????享 δпε?????????????????????????享 δ?ε?????????????????????????享 δ?ε?????????????????????????享 δ?ε?????????????????????????享 п?????????????????????????????享 ?????????????????????????????享?? ?? ?? ?? ???????????????????????????
??????
2025年1-6月
金额单位：人民币元
ж???????
杭州汽轮动力集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国务院证券委员会证委发〔1998〕8号文批准，由杭州汽轮控股有限公司（以下简称杭汽轮控股公司）独家发起设立的股份有限公司，于1998年4月23日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913300007042026204的营业执照，注册资本117,490.48万元，股份总数117,490.48万股（每股面值1元）。其中，未流通国有法人股B股74,852.6688万股，已流通B股42,637.8077万股。公司股票已于1998年4月28日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属通用设备制造行业。主要经营活动为工业汽轮机等产品的研发、生产和销售。

?????????????
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

п???????????????????
年初至本中期末,本公司未发生会计政策变更、会计估计变更和前期差错更正。

?????????????
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。

?????????????
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
本期公司出资设立芜湖杭汽轮新能源有限公司公司，于2025年2月14日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91340222MAEBQK5F3W的营业执照。该公司注册资本1,000万元，公司出资1,000万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

??????????仓?????????亯???
说明：本财务报表附注的上年年末数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年6月30日财务报表数，本中期指2025年1-6月，上年度可比中期指2024年1-6月。

1.应收账款
(1)账龄情况

期末数
1,390,451,682.99
815,978,234.35
305,681,753.79
276,930,777.47
88,160,596.75
360,208,010.10
3,237,411,055.45
853,624,690.45
2,383,786,365.00

(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况

账面余额		坏账准备
金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
82,563,590.68	2.55	82,563,590.68	100.00
3,154,847,464.77	97.45	771,061,099.77	24.44
3,237,411,055.45	100.00	853,624,690.45	26.37

（续上表）

账面余额		坏账准备
金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
账面余额		坏账准备
金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
69,714,196.03	2.08	69,714,196.03	100.00
3,276,513,464.83	97.92	757,128,876.82	23.11
3,346,227,660.86	100.00	826,843,072.85	24.71

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账面余额	坏账准备
1,390,451,682.99	69,522,584.14
802,599,834.35	80,259,983.46
305,681,753.79	91,704,526.13
275,552,025.77	165,331,215.48
81,596,886.55	65,277,509.24
298,965,281.32	298,965,281.32
3,154,847,464.77	771,061,099.77

(3)坏账准备变动情况

期初数	本期变动金额
	计提	转回	核销	其他
69,714,196.03	14,416,810.20	1,567,415.55
757,128,876.82	15,250,338.06		1,318,115.11
826,843,072.85	29,667,148.26	1,567,415.55	1,318,115.11

(4)本期实际核销的应收账款情况

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

账面余额			占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例（%）
应收账款	合同资产	小 计
658,150,643.46	112,375,260.00	770,525,903.46	18.44
243,398,673.59	121,628,000.00	365,026,673.59	8.74
账面余额			占应收账款和合 同资产期末余额 合计数的比例（%）
应收账款	合同资产	小 计
129,170,251.26	12,633,160.00	141,803,411.26	3.39
129,905,197.34	7,501,716.66	137,406,914.00	3.29
47,210,000.00	24,015,000.00	71,225,000.00	1.70
1,207,834,765.6 5	278,153,136.66	1,485,987,902. 31	35.56

2.营业收入/营业成本
(1)明细情况

本中期

2,437,556,373.42

9,648,240.56

1,785,593,553.63

(2)公司前5名客户的营业收入情况
本中期

营业收入

380,017,827.28

113,475,221.23

74,478,926.58

73,391,627.80

53,993,744.24

695,357,347.13

3.研发费用
本中期直接人工 69,488,077.38 73,084,112.29

本中期
58,485,433.19
2,328,047.59
998,752.19
654,986.45
872,509.39
2,380,295.19
135,208,101.38

4.投资收益

本中期

-585,303.67

5,707,445.44

76,125,057.68

1,823,910.00

-75,752.24

82,995,357.21

5.信用减值损失

本中期

-21,490,947.73

-21,490,947.73

6.资产减值损失

本中期

-26,285,208.93

-13,319,169.22

-3,212,311.56

-42,816,689.71

7.营业外收入

本中期	上年度可比中期
8,097,339.90	47,748,190.71
120,290.72	406,006.40
	21,217.03
10,239.49	22,664.64
8,227,870.11	48,198,078.78

8.所得税费用

本中期

40,736,304.38

-4,080,301.42

36,656,002.96

й??????????
(一)关联方关系

本公司最终控制方是是杭州市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)关联方交易情况
1.采购货物

本中期
金额	定价方式	金额
22,451,254.83	协议价	22,591,636.16
2,138,421.75	协议价	7,386,588.46
761,610.80	协议价
335,649.28	协议价
100,000.00	协议价
25,786,936.66		29,978,224.62

2.销售货物

本中期
金额	定价方式	金额
53,993,744.24	协议价
963,169.18	协议价	311,091.69
107,977.03	协议价	129,200.72
109,433.96	协议价	2,401,920.19
		20,176.99
55,174,324.41		2,862,389.59

3.关联方未结算项目
(1)应收关联方款项

期末数
账面余额	坏账准备	账面余额
15,184,612.10	15,158,369.52	15,247,666.92
期末数
账面余额	坏账准备	账面余额
4,955,500.00	3,732,400.00	4,700,500.00
2,661,000.00	798,300.00	2,769,000.00
		47,000.00
22,801,112.10	19,689,069.52	22,764,166.92
		2,500,000.00
		2,500,000.00
186,504.67		186,504.67
186,504.67		186,504.67
601,384.98	481,107.98	601,384.98
129,497.27	6,474.86	58,349.73
730,882.25	487,582.85	659,734.71
9,151,939.65	457,596.98	1,225,000.00
1,075,000.00	53,750.00	1,330,000.00
10,226,939.65	511,346.98	2,555,000.00

(2)应付关联方款项

期末数
2,730,917.86
318,898.28
3,049,816.14
10,134,588.42
1,233,608.59
期末数
553,379.72
379,731.83
12,301,308.56
1,213,606.20
637,168.14
1,850,774.34
1,212,279.82
438,350.00
1,650,629.82
831,546.41
764,927.45
1,596,473.86

[注]含一年内到期的租赁负债
4.关键管理人员报酬

本中期

7,226,289.38

5.关联租赁情况
公司承租情况

租赁资产种 类
	简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额
		支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额
房屋建筑物		1,214,466.05
房屋建筑物		1,043,674.02

（续上表）

租赁资产种 类
	简化处理的短期租赁 和低价值资产租赁的 租金费用以及未纳入 租赁负债计量的可变 租赁付款额
		支付的租金（不包括 未纳入租赁负债计量 的可变租赁付款额）	增加的租赁 负债本金金 额
房屋建筑物		1,211,094.95
房屋建筑物		1,145,495.16

6.其他关联交易
(1)本中期公司无偿独占使用杭汽轮控股公司拥有的注册商标；无偿独占使用杭汽轮控股公司拥有的50MW功率等级燃气轮机研发项目（即许可项目）相关的82项专利、6项软件著作权及非专利技术和研发成果，同期支付杭汽轮控股公司商标维护费79,481.13元。

(2)本中期子公司杭州杭发发电设备有限公司收到杭汽轮控股公司精简职工补贴708,400.00元。

???????亯
(一)资产负债表日后事项中的非调整事项
截至本中期末，本公司不存在需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

(二)或有事项
2025年1月，浙江省三建建设集团有限公司（以下简称三建集团公司）向杭州市临平区人民法院起诉本公司，要求本公司支付《年产450台（套）工业透平机械建设项目联合厂房、配送中心、技术办公楼、门卫工程建设工程施工合同》所涉优质工程增加费17,138,955.10元及对应逾期利息453,372.94元；同时，三建集团公司又向杭州市拱墅区人民法院起诉本公司，要求本公司支付《建设工程施工》中三建集团公司建设的“杭政储出〔2013〕73号（下城区灯塔单元C6-D12）地块科研大楼”项目所涉优质工程增加费8,083,316.80元及对应逾期利息59,727.96元。截至本财报表务批准报出日，上述案件均尚未开庭审理。

(三)承诺事项
截至2025年6月30日，本公司及子公司在相关银行开具的未结清信用证余额为2,179,399.50欧元、333,509,275.50瑞典克朗及人民币12,326,719.52元，未结清保函余额为7,289,052.85美元、5,393,700.00欧元及人民币580,765,177.06元。

(四)资产受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：

账面价值
95,960,576.99
30,460,518.79
1,238.00
4,418,600.00
414,352,321.28
302,610,700.71
141,238,301.30
989,042,257.07

(五)其他
1.子公司杭州中能透平机械装备股份有限公司（以下简称中能公司）搬迁事项公司第八届董事会第二十七次会议审议通过《关于中能公司投资建设新生产基地的议案》，中能公司启动企业整体搬迁工作，拟在杭州钱塘新区大江东产业集聚区前进智造园区投资建设新生产基地。根据杭州市钱塘新区东部湾新城开发建设工作需要，中能公司与杭州东部湾新城开发建设指挥部于2023年2月13日签订了《非住宅房屋搬迁补偿协议》，相关地块为杭州经济技术开发区白杨街道二十二号大街18号和杭州经济技术开发区白杨街道十八号大街855号，补偿内容包括搬迁范围内的房地产和装修及附属物补偿费、设备搬迁补偿费、搬迁费和停产停业损失费（含职工安置补偿费、经营性损失等）、签约奖励和容积率补贴奖励等，两个地块合计搬迁补偿金额为20,222.70万元。2023年12月18日，中能公司已完成杭州经济技术开发区白杨街道十八号大街855号搬迁范围内的移交工作，并累计收到该地块搬迁补偿资金的90%，即85,154,850.00元，确认搬迁资产处置收益65,888,315.19元。截至2025年6月30日，上述搬迁事项中杭州经济技术开发区白杨街道二十二号大街18号地块的搬迁工作尚未完成，中能公司已累计收到该地块搬迁补偿资金的60%，即64,566,300.00元（包括搬迁补偿款58,696,860.00元和奖励补贴5,869,440.00元）。

2.设立联营企业
2025年4月25日，公司与江苏洋井石化集团有限公司共同设立连云港中杭燃机科技有实际出资。

?????????
(一)非经常性损益

(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
本中期

加权平均净资产 收益率（%）
	基本每股收益
1.65	0.13
1.07	0.08

2.加权平均净资产收益率的计算过程

序号
A
B
C=A-B
D
E
F
G1
H1
G2
H2
G3
H3
因其他综合收益变动影响的、归属于公司普通股股东的 净资产	I1
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1
因专项储备变动影响的、归属于公司普通股股东的净资 产	I2
序号
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2
因限制性股票解锁减少库存股影响的、归属于公司普通 股股东的净资产	I3
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3
因限制性股票解锁二级市场回购金额与回购义务差额 调整资本公积影响的、归属于公司普通股股东的净资产	I4
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4
因向预计可解锁的限制性股票派发现金股利减少库存 股影响的、归属于公司普通股股东的净资产	I5
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5
因确认权益结算的股份支付费用影响的、归属于公司普 通股股东的净资产	I6
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6
因限制性股票回购减少库存股影响的、归属于公司普通 股股东的净资产	I7
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7
因限制性股票回购减少库存股影响的、归属于公司普通 股股东的净资产	I8
增加净资产次月起至报告期期末的累计月数	J8
K
L=D+A/2+E×F/K-G× H/K±I×J/K
M=A/L
N=C/L

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程

序号

A

B

C=A-B

D

E