新迅达(300518):对外投资管理制度（2025年9月）
对外投资管理制度 第一章总则 “ ” 第一条为规范广西新迅达科技集团股份公司（以下称公司）对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理地使用资金，使资金的时间价值最大化，保护公司和股东利益，依照《中华人民共和国公司法》（以下称“ ” 《公司法》）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等国家法律、法规、规范性文件，结合《广西新迅达科技集团股份公司章程》（以下称“《公司章程》”）等公司制度，制定本制度。 第二条本制度所称的对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、实物资产、无形资产或其他法律法规及规范性文件规定可以用作出资的资产对外进行各种形式投资的活动。 第三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资指：公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 长期投资指：公司投出的超过一年的、不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：（一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内外独立法人实体。 第四条本制度适用于公司及公司所属全资子公司、控股子公司和拥有实际控制权的参股公司（以下简称“子公司”）的一切对外投资行为。 第五条投资管理应遵循的基本原则：符合公司发展战略，合理配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益。 第二章对外投资的审批权限 第六条公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。 第七条投资决策委员会、公司董事会及股东会是各类投资活动的决策机构。各决策机构严格按照《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》和《总经理工作细则》《投资决策委员会工作细则》及本办法规定的权限，对公司的投资活动作出决策。 第八条公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。 第九条公司投资部是公司实施对外投资的开拓部门和管理职能机构，负责根据公司发展战略，进行投资项目的信息收集、整理，对拟投资项目进行投资价值评估并提出建议。 第十条公司发生的对外投资事项达到下列标准之一的，应经过董事会审议通过：（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1000万元；（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100万元； （四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 10%以上，且绝对金额超过 1000万元； （五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100万元。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第十一条对外投资达到下列标准之一的，经董事会审议后提交股东会审批：（一）对外投资涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上（对外投资涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据）； （二）对外投资标的在最近一个会计年度的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上，且绝对金额超过 5000万元； （三）对外投资标的在最近一个会计年度的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500万元； （四）对外投资的成交金额占公司最近一期经审计净资产的 50%以上，且绝对金额超过 5000万元； （五）交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500万元。。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免等，可免于按照上述条款的规定履行股东会审议程序。 第十二条未达到董事会审批标准的对外投资，由投资决策委员会审议批准。 第十三条对外投资标的为股权，应当按照公司所持权益变动比例计算相关财务指标适用第十条及第十一条的规定。 交易导致公司合并报表范围发生变更的，应当以该股权对应标的公司的全部资产和营业收入视为第十条及第十一条所述对外投资涉及的资产总额和与对外投资标的相关的营业收入。 因委托或者受托管理资产和业务等，导致公司合并报表范围发生变更的，参照适用前款规定。 第十四条公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司，如按照《公司法》分期缴足出资额的，应当以协议约定的全部出资额为标准适用第十条和第十一条的规定。 第十五条公司在十二个月内发生的对外投资标的相关的同类交易，应当按照累计计算的原则适用第十条和第十一条规定。 已按照第十条和第十一条规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。 第十六条公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等，并采取相应的风险防范和控制措施。 公司董事会应指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，出现异常情况时应要求其及时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。 第十七条公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次证券投资履行审议程序和披露义务的，可以对未来十二个月内证券投资范围、额度及期限等进行合理预计，10% 1000 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产 以上且绝对金额超过 万元人民币的，应当在投资之前经董事会审议通过并及时履行信息披露义务。证券投资额度占公司最近一期经审计净资产 50%以上且绝对金额超过 5000万元人民币的，还应当提交股东会审议。 相关额度的使用期限不应超过 12个月，期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过证券投资额度。公司进行证券投资，应由公司董事会或股东会审议通过的，不得将审批权限授予董事个人或者经营管理层行使。公司董事会、股东会应当慎重作出证券投资决策，合理安排、使用资金，致力发展公司主营业务，严格控制投资风险。 第十八条公司对外投资涉及关联交易的，按照证券监管法律、法规、《公司章程》和公司《关联交易管理制度》规定的权限履行审批程序。 第三章对外投资的决策管理程序 第十九条公司投资部对拟投资项目进行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，必要时应聘请中介机构进行尽职调查或聘请财务顾问出具财务顾问报告，报送并组织召开投资决策委员会审议。 第二十条公司投资决策委员会审议通过后，如该拟投资项目达到董事会审批权限，则投资决策委员会需将该事项上报董事会。董事会根据相关权限履行审批程序，达到股东会审批权限的，提交股东会审议。 第二十一条经公司批准实施的对外投资项目，由公司总经理组织实施，投资部负责具体实施工作，投资部根据公司所确定的投资项目，相应编制计划并实施；同时会同公司财务部、法务部办理投资的各项工作，并对投资后的项目实施统一指导、监督与考核；项目结束，负责终（中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。 第二十二条公司以固定资产、无形资产等非货币对外投资的，投资部组织财务部、法务部等相关部门按有关法律、法规办理相应的过户手续或签订使用协议。 第二十三条公司审计委员会、审计部、财务部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。 第二十四条公司投资部负责建立健全投资项目档案管理制度。自项目预选到项目完成（含项目中止）的档案资料，由各专业管理部门负责整理并送投资决策委员会审查归卷，投资决策委员会审查后统一移交投资部归档。 第二十五条公司董事会秘书负责根据法律、法规及公司制度的规定办理信息披露事宜。 第四章对外投资的收回与转让 第二十六条出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资： （一）按照公司章程规定，该投资项目（企业）经营期满； （二）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营； （四）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。 公司收回对外投资时，应按国家关于企业清算的有关规定对被投资单位的财产、债权、债务等进行全面的清查。 第二十七条发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资： （一）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的； （二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的； （三）由于自身经营资金不足急需补充资金时； （四）公司认为有必要的其他情形。 第二十八条投资转让应严格按照《公司法》和其他有关的法律、法规办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。 第二十九条批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的权限相同。 第三十条财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。 第五章对外投资的人事管理 第三十一条公司对外投资组建合作、合资公司，根据实际情况，应对新建公司派出经法定程序选举产生的董事、监事，参与和监督新建公司的运营决策。 第三十二条对于对外投资组建的子公司，公司应派出相应的经营管理人员，对该公司的运营、决策起重要作用。 第三十三条派出人员应按照《公司法》和被投资公司的《公司章程》的规定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。公司委派出任投资单位董事、监事的有关人员，应通过参加董事会会议、监事会会议等形式，获取被投资单位的更多信息，并及时向公司相关部门汇报投资情况。派出人员应每年与公司签订责任书，接受公司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公司的检查。 第六章对外投资的财务管理及审计 第三十四条公司财务部应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，为每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。 第三十五条长期对外投资的财务管理由公司财务部负责，财务部根据分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告（包括但不限于财务报表及附注、会计账簿、会计凭证等），以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。 第三十六条公司在每年度末对长、短期投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计。 第三十七条公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循公司的财务会计制度及其有关规定。 第三十八条公司子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表，并按照公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时提供会计资料。 第三十九条对公司所有的投资资产，应由财务部、内部审计人员或未参与投资业务的其他人员进行定期盘点或与委托保管机构进行核对，检查其是否为本公司所拥有，并将盘点记录与账面记录相互核对以确认账实的一致性。 第七章重大事项报告及信息披露 第四十条公司对外投资应严格按照有关法律、法规及公司制度的规定履行信息披露义务。 第四十一条子公司须遵循公司信息披露管理办法，公司对控股子公司所有信息享有知情权。 第四十二条子公司人员应严格履行信息披露义务，提供的信息应当真实、准确、完整，并在第一时间报送公司，以便董事会秘书及时对外披露。 第四十三条以下重大事项子公司应及时报告董事会秘书： （一）收购和出售资产； （二）对外投资； （三）重大诉讼、仲裁； （四）重要合同（包括但不限于借贷、委托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变更和终止； （五）大额银行退票； （六）重大经营性或非经营性亏损； （七）遭受重大损失； （八）重大行政处罚； （九）其他公司认为需要报告的事项。 第四十四条子公司应当明确信息披露责任人及责任部门，负责子公司信息披露事宜和与公司董事会秘书的信息沟通。 第八章附则 第四十五条本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。 第四十六条本制度与届时有效的法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定相抵触时，以届时有效的法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定为准。 第四十七条本制度由公司董事会负责解释。 第四十八条本制度由公司股东会表决通过，自通过之日起实施，修改时亦同。 中财网
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