国盛金控(002670):对参股公司会计核算方法变更
国盛金融控股集团股份有限公司 关于对参股公司会计核算方法变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。特别提示： 1.本次会计核算方法变更带来的财务数据变动系会计核算方法调整带来的阶段性账面影响，不反映公司实际主营业务经营情况的变化。 2.请投资者理性看待短期财务波动，并注意投资风险。 国盛金融控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年9月26日召开第四届董事会第五十一次会议，审议通过了《关于对参股公司会计核算方法变更的议案》，同意对参股公司QudianInc.（以下简称“趣店”）的会计核算方法进行变更。本次变更前，子公司国盛（香港）投资有限公司（以下简称“国盛香港”）对该股权投资按照长期股权投资列报，并按权益法核算；本次变更后，国盛香港对该项股权投资按照交易性金融资产列报，并按公允价值进行后续计量。 现将具体情况公告如下： 一、本次对参股公司会计核算方法变更概述 （一）会计核算方法变更的原因 2016年12月，公司子公司国盛香港取得趣店5%的股权。受趣店回购股份影响，截至今年6月末，国盛香港持有趣店的股份比例约为7.87%。鉴于国盛香港前期向趣店委派一名董事，公司根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，将该项投资作为长期股权投资并按照权益法核算。 2025年9月，基于以下原因公司拟改变对趣店的核算方式，后续根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行计量。 1.公司已决议根据市场情况和经营需要，依法依规适时处置所持有的趣店股票。 2.国盛香港不再向趣店委派董事且函告趣店未来不再谋求派出董事参与其经营管理。 3.公司管理趣店股权的业务模式主要以出售该金融资产为目标，该金融资产的合同现金流来源主要为处置股权所得。 （二）会计核算方法变更的内容 1.变更前采用的核算方法 本次变更前，国盛香港对该股权投资按照长期股权投资列报，并按权益法核算。 2.变更后采用的核算方法 本次变更后，国盛香港对该项股权投资按照交易性金融资产列报，并按公允价值进行后续计量。 3.变更日期 自2025年9月26日起执行。 二、本次对参股公司会计核算方法变更对公司的影响 根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司应当将所持趣店股权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益，原采用权益法核算而确认的资本公积、其他综合收益转入当期损益。同时，根据《企业会计准则第18号——所得税》第四条及第十八条规定，资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，应当按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，应当在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。 按9月25日趣店收盘价4.45美元/股计算，该会计处理对公司合并报表的影响如下：利润总额减少108,030,556.70元，所得税费用增加40,096,494.10元，净利润减少148,127,050.80元。 以上数据仅为公司财务部门初步测算的结果，具体影响金额以会计师事务所最终年度审计结果为准，请广大投资者注意投资风险。 三、董事会及审计委员会审议意见 公司董事会审计委员会于董事会前召开会议，审议通过了《关于对参股公司会计核算方法变更的议案》，认为本次对趣店的会计核算方法进行变更，符合《企业会计准则》的相关规定，审计委员会审议通过以上议案，并同意提交董事会审议。 公司第四届董事会第五十一次会议审议通过了《关于对参股公司会计核算方法变更的议案》，同意对趣店的会计核算方法进行变更，由按权益法核算的长期股权投资变更为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 特此公告。 国盛金融控股集团股份有限公司董事会 二〇二五年九月二十六日 中财网
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