神火股份(000933):河南神火煤电股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度
年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总则 第一条为了进一步提高河南神火煤电股份有限公司（以下简称 “公司”）规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、 准确性、完整性和及时性，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《信息披露管理制度》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用范围：公司董事、高级管理人员、各部门及 各子（分）公司负责人、控股股东、实际控制人以及对年报信息披 露工作负有职责和义务的其他人员。 第三条公司实行责任追究制度，是指因年报信息披露工作中有 关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司 造成重大经济损失或造成不良社会影响时的追究与处理制度。实行 责任追究制度应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错必究； 过错与责任相适应；责任与权利对等原则；追究责任与改进工作相 结合原则。 第二章 责任的认定及追究 第四条有下列情形之一的应当追究责任人的责任： （一）违反《公司法》《证券法》《企业会计准则》和《企业会 计制度》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或 造成不良影响的； （二）违反《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股 票上市规则》以及中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信 息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成 不良影响的； （三）违反《公司章程》《信息披露管理制度》以及公司其他内 部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的； （四）未按照年报信息披露工作中的规程办事且造成年报信息 披露重大差错或造成不良影响的； （五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或 造成不良影响的； （六）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异； （七）业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数 据和指标存在重大差异； （八）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影 响的； （九）监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的 情形。 第五条财务报告存在重大会计差错的具体认定标准： （一）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经 审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500万元； （二）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年度经审计 净资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500万元； （三）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收 入总额 5%以上，且绝对金额超过 500万元； （四）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净 利润 5%以上，且绝对金额超过 500万元； （五）会计差错金额直接影响盈亏性质； （六）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正； （七）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的会计差错 进行改正。 上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。 第六条业绩预告存在重大差异的认定标准如下： （一）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一 致且不能提供合理解释的，包括以下情形：1、原先预计亏损，实际 盈利；2、原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；3、原先预计净利润 同比上升，实际净利润同比下降；4、原先预计净利润同比下降，实 际净利润同比上升。 （二）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一 致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上且不能 提供合理解释的。 第七条业绩快报存在重大差异的认定标准为：业绩快报中的财 务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到 20%以上且不能提供合理解释的，认定为业绩快报存在重大差异。 第三章 责任追究的形式 第八条年报信息披露发生重大差错的,公司应追究相关责任人 的责任。 第九条实施责任追究时，应遵循以下原则： （一）客观公正、实事求是原则； （二）有责必问、有错必究原则； （三）权力与责任相对等、过错与责任相适应原则； （四）追究责任与改进工作相结合原则。 第十条追究责任的形式： （一）责令改正并作检讨； （二）通报批评； （四）罚款、赔偿损失； （五）解除劳动合同； （六）情节严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。 第十一条在对责任人作出处理前，应当充分了解情况，听取责 任人的陈述，保障其陈述和申辩的权利。 有下列情形之一，应当从重或者加重处理： （一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主 观因素所致的； （二）打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的； （三）不执行董事会依法作出的处理决定的； （四）明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的； （五）董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理： （一）有效阻止不良后果发生的； （二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； （三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； （四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第十二条处理责任人时要充分考虑出现差错的原因、造成的后 果及当事人在公司的职位、相应的责任，实事求是、区分对待。 第十三条公司董事会秘书负责收集、调查责任原因，汇总相关 资料，并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责 任认定的初步意见、拟定的处罚意见和整改措施等，提请董事会审 议批准后执行。 第四章 附则 第十四条本制度未尽事宜，或者与有关法律、法规相悖的，按 有关法律、法规、规章处理。 第十六条本制度经董事会审议通过之日起施行。 河南神火煤电股份有限公司董事会 2025年 9月 30日 中财网
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