东山精密(002384):募集资金管理办法（2025年10月修订）
募集资金管理办法 （2025年 10月修订） 第一章 总则 第一条 为规范苏州东山精密制造股份有限公司（以下简称公司）募集资金行为的管理和运用，提高募集资金的使用效率，保护投资者的 利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市公司证券发行注册管理办法》《上市公司募集资金监管规 则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、 行政法规、部门规章、规范性文件以及《苏州东山精密制造股份 有限公司章程》（以下简称《公司章程》）等规定和要求，结合 公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称募集资金是指公司通过发行股票及其衍生品种，向投资者募集并用于特定用途的资金。本办法所称超募资金是指实际 募集资金净额超过计划募集资金金额的部分。 第三条 公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与发行申请文件的承诺一致，不得随意改变募集资金投向，不得变相改变募集 资金用途。 第四条 公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时 公告。 第五条 公司应当建立并完善募集资金存放、管理、使用、改变用途、监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权 限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求，规范使用募集资 金。 公司董事会应当持续关注募集资金存放、管理和使用情况，有效 防范投资风险，提高募集资金使用效益。 公司的控股股东、实际控制人及其他关联人不得占用公司募集资 金，不得利用公司募集资金投资项目获取不正当利益。 公司发现控股股东、实际控制人及其他关联人占用募集资金的， 应当及时要求归还，并披露占用发生的原因、对公司的影响、清 偿整改方案及整改进展情况。 公司的董事和高级管理人员应当勤勉尽责，确保公司募集资金安 全，不得操控公司擅自或者变相改变募集资金用途。 第六条 募集资金投资项目通过公司的子公司或公司控制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守本办法。 第七条 未按规定使用募集资金或擅自变更募集资金用途而未履行法定批准程序，致使公司遭受损失的，相关责任人应依据有关法律、 法规的规定承担包括但不限于民事赔偿在内的法律责任。 第二章 募集资金的存储 第八条 公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募 集资金的商业银行签订三方监管协议。相关协议签订后，公司可 以使用募集资金。募集资金专项账户不得存放非募集资金或者用 作其他用途。 募集资金投资境外项目的，除符合第一款规定外，公司及保荐机 构还应当采取有效措施，确保投资于境外项目的募集资金的安全 性和使用规范性，并在《公司募集资金存放、管理与实际使用情 况的专项报告》中披露相关具体措施和实际效果。 第三章 募集资金的使用 第九条 公司募集资金应当专款专用。公司使用募集资金应当符合国家产业政策和相关法律法规，践行可持续发展理念，履行社会责任， 原则上应当用于主营业务，有利于增强公司竞争能力和创新能力。 募集资金不得用于持有财务性投资，不得直接或者间接投资于以 买卖有价证券为主要业务的公司。 第十条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股东、实际控制人及其关联人占用或挪用，并采取有效措施 避免关联方利用募集资金投资项目获取不正当利益。 第十一条 公司在使用募集资金时，应当在募集资金使用计划内，按照公司资金审批的相关规定，严格履行申请和审批手续。具体规定如下： 由具体使用募集资金的项目实施部门填报项目付款单，经公司相 关成员和财务人员审核后编制付款审批汇总表，报公司业务分管 领导、财务负责人审核批准后予以付款。 第十二条 募集资金投资项目预计无法在原定期限内完成，公司拟延期实施的，应当及时经董事会审议通过，保荐机构应当发表明确意见。 公司应当及时披露未按期完成的具体原因，说明募集资金目前的 存放和在账情况、是否存在影响募集资金使用计划正常推进的情 形、预计完成的时间及分期投资计划、保障延期后按期完成的措 施等情况。 第十三条 募集资金投资项目出现以下情形之一的，公司应当对该项目的可行性、预计收益等重新进行论证，决定是否继续实施该项目： （一）募集资金投资项目涉及的市场环境发生重大变化的； （二）募集资金到账后，募集资金投资项目搁置时间超过一年的； （三）超过募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未 达到相关计划金额 50%的； （四）募集资金投资项目出现其他异常情形的。 公司存在前款规定情形的，应当及时披露。需要调整募集资金投 资计划的，应当同时披露调整后的募集资金投资计划；涉及改变 募集资金投资项目的，适用改变募集资金用途的相关审议程序。 公司应在最近一期定期报告中披露报告期内募投项目重新论证 的具体情况。 第十四条 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目，募集资金到位后以募集资金置换自筹资金的，应当在募集资金转入专项账户后六个 月内实施。 募集资金投资项目实施过程中，原则上应当以募集资金直接支付， 在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支 付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。 募集资金置换事项应当经公司董事会审议通过，保荐机构应当发 表明确意见，公司应当及时披露相关信息。 第十五条 公司可以对暂时闲置的募集资金进行现金管理，现金管理应当通过募集资金专项账户或者公开披露的产品专用结算账户实施。通 过产品专用结算账户实施现金管理的，该账户不得存放非募集资 金或者用作其他用途。实施现金管理不得影响募集资金投资计划 正常进行。 现金管理产品应当符合以下条件： （一）属于结构性存款、大额存单等安全性高的产品，不得为非 保本型； （二）流动性好，产品期限不超过十二个月； （三）现金管理产品不得质押。 公司开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时公告。 第十六条 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，应当经董事会审议通过，保荐机构应当发表明确意见，公司应当及时披露下列信 息： （一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、 募集资金净额及投资计划等； （二）募集资金使用情况； （三）现金管理的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用途 的行为和保证不影响募集资金投资项目正常进行的措施； （四）现金管理产品的收益分配方式、投资范围及安全性； （五）保荐人或独立财务顾问出具的意见。 公司应当在出现产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临 亏损等重大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明 公司为确保资金安全采取的风险控制措施。 第十七条 公司可将暂时闲置的募集资金临时用于补充流动资金。单次临时补充流动资金期限最长不得超过十二个月。临时补充流动资金的， 应当通过募集资金专项账户实施，并限于与主营业务相关的生产 经营活动。 第十八条 公司将暂时闲置的募集资金临时用于补充流动资金的，额度、期限等事项应当经董事会审议通过，保荐机构应当发表明确意见， 公司应当及时披露相关信息。 第十九条 公司应当根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排实际募集资金净额超过计划募集资金金额部分（以下简称超募资金） 的使用计划。超募资金应当用于在建项目及新项目、回购本公司 股份并依法注销。公司应当至迟于同一批次的募投项目整体结项 时明确超募资金的具体使用计划，并按计划投入使用。使用超募 资金应当由董事会依法作出决议，保荐机构应当发表明确意见， 并提交股东会审议，公司应当及时、充分披露使用超募资金的必 要性和合理性等相关信息。公司使用超募资金投资在建项目及新 项目的，还应当充分披露相关项目的建设方案、投资周期、回报 率等信息。 确有必要使用暂时闲置的超募资金进行现金管理或者临时补充 流动资金的，应当说明必要性和合理性。公司将暂时闲置的超募 资金进行现金管理或者临时补充流动资金的，额度、期限等事项 应当经董事会审议通过，保荐机构应当发表明确意见，公司应当 及时披露相关信息。 第四章 募集资金用途变更 第二十条 公司募集资金应当按照招股说明书或者其他公开发行募集文件所列用途使用，不得擅自改变用途。公司存在下列情形的，视为 募集资金用途变更： （一）取消或终止原募集资金投资项目，实施新项目或者永久补 充流动资金； （二）变更募集资金投资项目实施主体（实施主体在公司及其全 资子公司之间变更的除外）； （三）变更募集资金投资项目实施方式； （四）深圳证券交易所或中国证券监督委员会认定为募集资金用 途变更的其他情形。 公司存在前款第（一）项规定情形的，保荐机构应当结合前期披 露的募集资金相关文件，具体说明募集资金投资项目发生变化的 主要原因及前期保荐意见的合理性。 募集资金投资项目实施主体在公司及全资子公司之间进行变更， 或者仅涉及募投项目实施地点变更的，不视为改变募集资金用途。 相关变更应当由董事会作出决议，无需履行股东会审议程序，保 荐机构应当发表明确意见，公司应当及时披露相关信息。 第二十一条 公司董事会应当科学、审慎地选择新的投资项目，对新的投资项目进行可行性分析，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能 力，能够有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。 公司变更后的募集资金用途原则上应当投资于主营业务。 第二十二条 公司将募集资金投资项目变更为合资经营方式实施的，应当在充分了解合资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且 公司应当控股，确保对募集资金投资项目的有效控制。 第二十三条 公司变更募集资金用途用于收购控股股东或者实际控制人资产（包括权益）的，应当确保在收购完成后能够有效避免同业竞争 及减少关联交易。 公司应当披露与控股股东或实际控制人进行交易的原因、关联交 易的定价政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题 的解决措施。 第五章 募集资金管理与监督 第二十四条 公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出情况和募集资金项目的投入情况。 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情 况检查一次，并及时向董事会报告检查结果。 公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险 或者内部审计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及 时向董事会报告。董事会应当在收到报告后二个交易日内向深圳 证券交易所报告并公告。 第二十五条 董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，编制《公司募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》并披 露。相关专项报告应当包括募集资金的基本情况和本办法规定的 存放、管理和使用情况。 募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应 当解释具体原因。 第二十六条 公司当年存在募集资金使用的，应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间 和项目完工程度等募集资金使用情况进行专项审核，并对董事会 出具的专项报告是否已经按照深圳证券交易所及相关格式要求 编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进行 合理鉴证，提出鉴证结论。公司应当在年度募集资金存放与使用 专项报告中披露鉴证结论。 鉴证结论为“保留结论”“否定结论”或者“无法提出结论”的， 公司董事会应当就鉴证报告中注册会计师提出该结论的理由进 行分析，提出整改措施并在年度报告中披露。 第六章 附则 第二十七条 本办法未尽事宜，按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本办法与有关法律、法规、规范性文件 以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规 范性文件以及《公司章程》的规定为准。 第二十八条 本制度由公司董事会负责解释和修订。 第二十九条 本制度自公司股东会审议通过之日起生效。 中财网
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