可靠股份(301009):计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动
杭州可靠护理用品股份有限公司 关于计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允 价值变动的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 杭州可靠护理用品股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则》等相关规定，将计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的具体情况公告如下： 一、计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动情况的概述为真实反映公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则》及相关会计政策等规定，公司对合并范围内截至2025年9月30日的各类资产进行全面清查，并进行充分的评估和分析。基于谨慎性原则，经资产减值测试，公司认为部分资产存在一定的减值迹象，对存在减值迹象的相关资产计提信用减值准备及资产减值准备；同时依据公允价值计量要求对其他权益工具投资实施价值重估程序。 经公司及子公司对截至2025年9月30日存在可能发生减值迹象的资产进行全面清查和资产减值测试后，计提信用减值准备及资产减值准备共计5,026,277.65元；以及确认其他权益工具投资公允价值减少10,000,000.00元，计入的报告期间为2025年1月1日至2025年9月30日，具体情况如下： 单位：人民币元
二、计提资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动的情况说明（一）计提信用减值准备 1、应收账款 公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失: 单位：人民币元
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失: 单位：人民币元
1、存货 资产负债表日，公司对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 对存货计提跌价准备的情况： 单位：人民币元
报告期末，公司计入其他权益工具的投资项目浙江海正苏立康生物科技有限公司（以下简称“海正苏立康”）无力清偿到期债务，不能持续经营，海正苏立康的重整申请目前已获得法院裁定受理。公司根据其资不抵债的状况对间接持有的海正苏立康股权的公允价值评估为零。报告期公司确认公允价值减少10,000,000.00元，相应减少公司其他综合收益10,000,000.00元，不影响当期损益。 三、本次计提减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动情况的合理性说明 公司本次计提信用和资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提信用和资产减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动后，能够更加公允地反映公司2025年前三季度资产及经营状况。 四、本次计提减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动对公司的影响 本次计提信用和资产减值准备相应减少公司2025年前三季度利润总额5,026,277.65元，占最近一个会计年度经审计净利润的16.12%，考虑所得税费用和少数股东损益的影响，减少归属于上市公司股东的净利润4,402,604.85元，减少归属于上市公司股东的所有者权益4,402,604.85元。 本次确认其他权益工具投资公允价值变动，将减少公司前三季度其他综合收益10,000,000.00元，同时减少归属于上市公司股东的所有者权益9,900,990.00元，不影响当期损益。 公司本次计提减值准备及确认其他权益工具投资公允价值变动为公司初步测算，未经会计师事务所审计。 特此公告。 杭州可靠护理用品股份有限公司董事会 2025年10月28日 中财网
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