北信源(300352):2025年前三季度计提信用减值损失、资产减值损失公告
北京北信源软件股份有限公司 关于2025年前三季度计提信用减值损失、资产减值损失的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况概述 （一）计提信用减值损失及资产减值损失的原因 依据《企业会计准则》等相关规定，北京北信源软件股份有限公司(以下简称“公司”或“北信源”)对合并报表范围内的2025年9月30日的各类资产进行了全面清查，并进行了充分的评估和分析，经减值测试，部分资产存在一定的减值迹象，基于谨慎性原则，公司对存在减值迹象的相关资产计提信用减值损失及资产减值损失。 （二）计提信用减值损失及资产减值损失明细表 单位：元
公司以预期信用损失为基础，对应收票据、应收账款、其他应收款等以摊余成本计量的金融资产，进行减值会计处理并确认损失准备。 公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： （1）应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票 （2）应收账款 应收账款组合1：软件与信息技术服务业务客户 应收账款组合2：供应链业务客户 应收账款组合3：合并范围内关联方 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （3）其他应收款 公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，公司通过违约风险敞口和未来12月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 其他应收款组合1：合并范围内关联方 其他应收款组合2：其他款项 2.资产减值损失的确认标准及方法 (1)合同资产 合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。 二、本次计提信用减值损失、资产减值损失对公司财务状况的影响 本次计提信用减值损失合计26,403,728.81元，将减少公司2025年1-9月合并报表利润总额26,403,728.81元,减少公司2025年1-9月合并报表净利润26,403,728.81元,公司2025年1-9月所有者权益相应减少26,403,728.81元。本次计提资产减值损失合计17,436.00元，将减少公司2025年1-9月合并报表利润总额17,436.00元，减少公司2025年1-9月合并报表净利润17,436.00元，公司2025年1-9月所有者权益相应减少17,436.00元。本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度等相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。 本次计提事项未经会计师事务审计，最终财务数据以会计师事务所审计的财务数据为准。 特此公告。 北京北信源软件股份有限公司 董事会 2025年10月28日 中财网
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