超声电子(000823):超声电子董事会审计委员会工作细则
董事会审计委员会工作细则 二O二五年十月二十八日 （经第十届董事会第十四次会议审议通过） 目 录 第一章总则........................................2 第二章人员组成....................................2 第三章职责权限....................................2 第四章决策程序....................................3 第五章议事规则....................................4 第六章附则........................................5 第一章总则 第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保 董事会对经理层的有效监督,完善公司治理结构，根据《中华人民共 和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《公司董事会议事规则》等有关规定，广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称“公司”）特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。 第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事 会设立的专门委员会，对董事会负责。 第三条 审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通，对公司 的各项业务活动、财务收支、经营管理活动的真实性、合法性、安全性和效益性进行检查评价，以促进加强经济管理和实现经济目标。 第二章人员组成 第四条 审计委员会委员由三至七名董事组成，其中独立董事占 多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。 第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者 全体董事的三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中 会计专业人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员会内选举，并报请董事会批准产生。 第七条 审计委员会任期与董事会任期一致。委员任期届满，连 选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格，并由委员会根据本细则第四条至第六条规定补足委员人数。 第八条 审计委员会下设内部审计部为日常办事机构，负责日常 工作联络等工作。 第三章职责权限 第九条 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披 露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议： （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控 制评价报告； （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所； （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人； （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计 变更或者重大会计差错更正； （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他 事项。 第十条 董事会审计委员会应当行使《公司法》规定的监事会的 职权，包括： （一）检查公司财务； （二）对董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督，对违反 法律、行政法规、《公司章程》或者股东会决议的董事、高级管理人员提出解任的建议； （三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董 事、高级管理人员予以纠正； （四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召 集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议； （五）向股东会会议提出提案； （六）依照《公司法》第一百八十九条的规定，对董事、高级管 理人员提起诉讼； （七）《公司章程》规定的其他职权。 第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会 审议决定。 第四章决策程序 第十二条 内部审计部和财务部负责做好审计委员会决策的前 期准备工作，提供以下相关书面资料： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露财务信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其他相关资料。 第十三条 审计委员会会议对内部审计部提供的报告进行评议， 并将相关书面议案材料呈报董事会讨论： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是 否全面真实； （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大 的关联交易是否合乎相关法律法规； （四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。 第五章议事规则 第十四条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成 员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议应于召开前三天通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时，可委托独立董事委员主持。 第十五条 审计委员会会议应有三分之二以上的委员出席方可 举行；每一名委员有一票的表决权；会议作出的决议，必须经全体委员的过半数通过。 第十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临 时会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十七条 内部审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦 可邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。 第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提 供专业意见，费用由公司支付。 第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的 议案必须遵循有关法律、行政法规、《公司章程》及本工作细则的规定。 第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在 会议记录上签名。会议记录由董事会秘书备案保存。 第二十一条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应当以书 面形式报公司董事会。 第二十二条 出席会议的委员和列席的人员对会议审议事项均 有保密义务，不得擅自披露有关信息。 第六章附则 第二十三条 本工作细则自董事会决议通过之日起执行。 第二十四条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公 司章程》的规定执行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。 第二十五条 本工作细则由董事会负责解释。 中财网
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