诺唯赞(688105):《对外提供财务资助管理制度》（2025年10月）
第二条本制度所称“对外提供财务资助”，是指公司及其控股子公司在主营业务范围外有偿或者无偿地以货币资金、委托贷款、实物资产、无形资产等方式向外部主体（包括非全资子公司、参股公司，但不包括公司合并报表范围内且持股比例超过50%的控股子公司）提供资助的行为，包括但不限于： （一）借款； （二）承担费用； （三）无偿提供资产使用权，或收取资产使用权的费用明显低于一般水平；（四）支付预付款比例明显高于同行业一般水平，或预付款失去实际业务支撑； （五）上海证券交易所认定的其他构成实质性财务资助的行为。 第三条公司向与关联人共同投资形成的控股子公司提供财务资助，参照本制度规定执行。 公司不得为关联人提供财务资助，但向非由公司控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供财务资助，且该参股公司的其他股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。 第四条公司应当充分保护股东的合法权益，对外提供财务资助应当遵循平等、自愿、公平的原则。 第五条公司对外提供财务资助必须经总经理办公会审议通过，同时应根据《上市规则》《规范运作》以及《公司章程》等相关规定，提交董事会或者股东会审议，并及时披露。 第六条公司董事会审议对外提供财务资助时，应由经全体董事的过半数且出席董事会的三分之二以上董事同意并作出决议，关联董事应当回避表决；当表决人数不足三人时，应当直接提交股东会审议，且关联股东应当回避表决。 第七条公司对外提供财务资助事项属于以下情形之一的，经董事会审议通过后还应当提交股东会审议： （一）单笔财务资助金额超过上市公司最近一起经审计净资产的10%；（二）被资助对象最近一期经审计的资产负债率超过70%； （三）最近十二个月内累计提供财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产10%； （四）上海证券交易所或者《公司章程》规定的其他情形。 第八条资助对象为公司合并报表范围内的控股子公司，且该控股子公司其他股东中不包含上市公司的控股股东、实际控制人及其关联人的，可以免于适用第七条规定。 第九条公司为持股比例不超过50%的控股子公司、参股公司提供资金等财务资助的，该控股子公司、参股公司的其他股东原则上应当按认缴出资比例提供同等条件的财务资助。如其他股东未能以同等条件或者认缴出资比例向公司持股比例不超过50%的控股子公司或者参股公司提供财务资助的，公司应当将上述对外财务资助事项提交股东会审议，同时说明原因并披露公司已要求上述股东采取的反担保等措施。 第十条公司对外提供财务资助，应当与资助对象等有关方签署协议，约定资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。财务资助款项逾期未收回的，公司不得向同一对象追加提供财务资助。 第十一条公司对外提供财务资助的成本应按当时的市场利率确定，并不得低于同期本公司实际融资利率。 第十二条公司对外提供财务资助约定期限届满后，拟继续向同一对象提供财 务资助的，应当视同为新发生的对外提供财务资助行为，须重新履行相应的报批 程序。第十三条公司应当依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》 《上市规则》《规范运作》等有关法律法规、规范性文件的规定执行财务资助 事项的信息披露。 第十四条对外提供财务资助事项在经本制度规定的审批程序审批通过后， 由董事会秘书负责信息披露工作，应严格按照相关业务规则进行披露。 公司财务部、内部审计部等相关部门应协助履行公司董事会办公室实施信息披 露工作。 第十五条被资助对象当在出现以下情形之一时，应将相关情况及时书面通知公 司，并列明拟采取的具体措施： （一）被资助对象在约定资助期限到期后未能及时还款的； （二）被资助对象或者就财务资助事项提供担保的第三方出现财务困难、 资不抵债、现金流转困难、破产及其他严重影响还款能力情形的； （三）上海证券交易所认定的其他情形。 公司收到通知后应及时披露相关情况及拟采取的措施。第十六条对外提供财务资助之前，公司财务部应负责做好接受资助对象的资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等方面的风险调查工作，对财务资助事项的收益和风险进行充分分析，由公司内部审计部对财务中心提供的分析内容进行审核。 第十七条对外提供财务资助事项经审批通过后，由公司财务部具体经办对外提供财务资助手续。公司应当与被资助对象等相关方签署协议，约定被资助对象应遵守的条件、财务资助的金额、期限、违约责任等内容。 第十八条公司财务部负责做好被资助对象日后的跟踪、监督及其他相关工作。 公司财务部应当密切关注被资助对象的生产经营、资产负债变化、对外担保等情况，积极防范风险。在被资助对象具有不能按期还款的风险时，及时通知董事长、总经理以及董事会秘书。 第十九条公司内部审计部就对外提供财务资助的合规性、合理性、被资助对象的偿还能力以及担保措施是否有效等方面进行监督检查，定期向董事会审计委员会报告。 第二十条向公司申请财务资助的受理及审核程序： （一）若申请单位是法人，应以法人名义向公司提交财务资助申请报告，该报告需加盖申请单位公章，并由申请单位财务负责人和总经理签字。同时，还须提供申请单位董事会关于该财务资助的董事会决议或股东会决议（如涉及）。 该申请报告提交给公司财务负责人初核，并经总经理批准后，根据本制度及相关法律法规提交公司董事会或股东会审议，经公司董事会或股东会审议通过后方可执行。 （二）财务资助申请报告内容包括但不限于： 1、申请本次财务资助的原因，并在对申请单位资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况等进行全面评估的基础上，说明该财务资助事项的利益和风险；2、主要财务指标：最近一期经审计的申请单位资产总额、净资产、负债总额、资产负债率、应收账款等； 3、对本次申请财务资助的介绍：包括到款期限、偿还期限及利率等；4、对本次申请财务资助用途的说明； 5、本次财务资助的偿还计划及偿还保证措施； 6、上会计年度发生类似业务的金额； 7、本次财务资助的其他股东的义务，包括其他股东的基本情况，与公司的关联关系及按出资比例履行相应义务的情况(如适用)。 若申请单位是自然人，参照上述内容编制财务资助申请报告。 （三）财务资助申请报告附件材料： 1、申请单位最近一期财务报表； 2、与公司签订的协议或合同样本； 3、其它应提供的资料等。 （四）在申请单位申请材料齐全的情况下，公司财务负责人对申请单位提供的申请材料进行初核，并签署关于公司目前的资金状况、近期资金安排、若向申请单位支付财务资助后是否影响公司的运作、申请单位的偿还计划和偿还保证措施是否合理或充分等的意见。公司董事会秘书对该财务资助是否需要履行董事会或股东会程序签署 意见。公司总经理办公会对该财务资助事项行使审批权限。 （五）公司董事会秘书应对申请单位提供的申请材料进行合规性复核，并根 据本制度及相关法律法规要求安排在最近一次董事会以及股东会审议。 申请单位应在财务资助到款期限提前60日向公司提交齐全的财务资助申请材 料，若申请单位提交的材料不齐全或没有足够提前期而导致无法上会审议，由申 请单位自行承担相应责任。 （六）公司财务部在董事会或股东会审议通过后，办理对外提供财务资助手 续。第二十一条公司与控股子公司应严格按照本管理制度及相关法律、法规及规 范性文件的规定申请、审核和管理上述财务资助事项，并对违规或失当造成的损 失依法承担连带赔偿责任。 本制度涉及到的公司与控股子公司相关人员未按照规定程序擅自越权签署 相关合同或怠于行使职责，给公司造成实际损失或不良影响的，应当追究相关责 任人员的经济责任；情节严重、构成犯罪的，将依照有关法律规定移交司法机关 处理。第二十二条本制度所称“以上”含本数。 第二十三条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》的规定执行。本制度如与法律法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，按法律法规、规范性文件以及《公司章程》的相关规定执行。 第二十四条本制度自公司股东会批准之日起实施，修订亦同。 第二十五条本制度由公司董事会负责修订和解释。 南京诺唯赞生物科技股份有限公司 2025年10月 中财网
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