华峰铝业(601702):上海华峰铝业股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程
董事会审计委员会年报工作规程 (2025年11月修订) 第一条 为加强上海华峰铝业股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会的监督作用，维护审计的独立性，根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上市公司独立董事履职指引》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法规、规范性文件以及《上海华峰铝业股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）等相关规定,结合公司实际情况，特制订本工作规程。 第二条 在公司年报编制和披露过程中,董事会审计委员会应当按照有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的要求,认真履责,勤勉尽责地开展工作,维护所有股东及公司的整体利益。 第三条 审计委员会行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权，积极为审计委员会在公司年报的编制和披露过程中依法履行职责创造必要的条件。 第四条 审计委员会成员及相关涉密人员在年报编制和审计期间负有保密义务。在年度报告公布前,不得以任何形式、通过任何途径向外界或特定人员泄露年度报告的内容。严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。 第五条 公司董事会秘书和财务部协调审计委员会与会计师事务所的沟通，积极为审计委员会履行职责创造必要的条件。 第六条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所协商确定。 第七条 审计委员会应督促年审会计师在约定的期限内提交审计报告,并以书面意见形式记录督促的方式、次数和结果以及相关负责人的签字确认。 审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。 第八条 审计委员会根据《上市公司独立董事履职指引》的相关要求，在年审会计师事务所进场前、出具初步审计意见后及审议年度报告的董事会会议召开前，与年审会计师进行沟通。 第九条 财务会计审计报告形成后,审计委员会应认真审阅公司的财务报告,并在对财务报告的真实性、完整性和准确性进行审议与表决，由审计委员会全体成员过半数同意后形成决议提交董事会审议。 第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见。重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题,包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；监督财务报告问题的整改情况。 若审计委员会成员无法保证年度报告中财务信息的真实性、准确性、完整性，或对财务信息存在异议的，应当在本次审议表决时投反对票或弃权票，并在书面审议意见中载明异议理由及相关依据。 第十一条 在向董事会提交财务报告的同时，审计委员会应向董事会提交对会计师事务所履行监督职责情况的报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。 第十二条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。 审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控制人或者董事、高级管理人员的不当影响。 第十三条 如果发生改聘年审会计事务所事宜，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。 第十四条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。公司应充分披露股东会决议及被改聘会计师事务所的陈述意见。 第十五条 上述审计委员会的沟通情况、评估意见及审议意见需形成书面材料并由审计委员会委员及相关当事人签字。 第十六条 公司负责内部控制的相关部门可就公司合规、风险控制、稽核、法律等事项向审计委员会进行汇报，为审计委员会发表意见提供充分的依据。 第十七条 审计委员会可要求会计师事务所相关人员参加或列席审计委员会会议，并与会计师事务所就公司的相关事务进行具体沟通。 第十八条 本工作规程由公司董事会制定和修改，由公司董事会负责解释。 本工作规程自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。 中财网
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