中稀有色(600259):大华会计师事务所出具的对公司募集资金存放与使用的专项审核报告
中稀有色金属股份有限公司 募集资金存放、管理与使用情况鉴证 报告 大华核字[2026]0011002303号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 中稀有色金属股份有限公司 募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告 （2025年度） 目 录 页 次 一、 募集资金存放、管理与使用情况鉴证报告 1-2 中稀有色金属股份有限公司2025年度募集资 二、 1-7 金存放、管理与实际使用情况的专项报告 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 募集资金存放、管理与使用情况鉴证报 告 大华核字[2026] 0011002303号 中稀有色金属股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的中稀有色金属股份有限公司（以下简称中稀有 色）《2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）。 一、 董事会的责任 中稀有色董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引编制 募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对中稀有色募集资金专 项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执 行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对中稀有色在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 三、 鉴证结论 我们认为， 中稀有色募集资金专项报告在所有重大方面按照中 国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了中稀有色2025年度募集资金存放、管理与使用情况。 四、 对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供中稀有色年度报告披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。我们同意将本报告作为中稀有色年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 高世茂 中国注册会计师： 中国·北京 刘勇 二〇二六年三月十八日 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 中稀有色金属股份有限公司 2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准广晟有色金属股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]3931号）核准，公司向 15名发行对象非公开发行股票 34,633,619股，发行价格为每股人民币40.31元，募集资金总额为人民币1,396,081,181.89元，扣除发行费用人民币 9,837,724.92 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币1,386,243,456.97元。其中增加注册资本（股本）人民币34,633,619.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币1,351,609,837.97元。 上述募集资金已于2022年2月24日全部到位。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对以上非公开发行的募集资金进行了审验，并出具了《广晟有色金属股份有限公司验资报告》（中喜验资2022Y00020号）。 （二）2025年度募集资金累计使用金额及余额 公司募集资金净额138,624.35万元，2025年度投入募集资金总额4,266.52万元，截至2025年12月31日已累计投入募集资金总额为81,300.22万元。 截至2025年12月31日，存放募集资金专户余额为2,037.25万元（含利息收入扣除银行手续费后的净额698.35万元、预先投入募投项目的自筹资金尚未置换金额172.60万元）。 使用闲置募集资金暂时补充流动资金56,250.00万元。 （三）本次募集资金投资项目情况 根据公司第八届董事会 2021年第四次会议、第八届董事会 2021年第八次会议审议及公司2021年第三次临时股东大会审议通过，公司本次非公开发行A股股票募集资金总额扣除发行相关费用后的净额将投资于以下项目： 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告
若本次募集资金净额少于上述项目拟使用募集资金金额，公司将根据募集资金净额，按照项目的轻重缓急等情况，调整并最终决定募集资金的具体投资项目、优先级及各项目的具体投资额，募集资金不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。 募集资金到位前，公司可根据项目进度的实际需要以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法规规定的程序予以置换。 二、募集资金的管理与存放情况 （一）募集资金管理情况 为规范公司募集资金管理，切实保护投资者权益，根据中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022修订）》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等规定，经公司第八届董事会2022年第二次会议审议通过，董事会同意公司在下列银行开立募资金专用账户，账户信息如下：
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三、本年度募集资金的实际使用情况 （一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况 本报告期，募投项目的资金使用情况详见附表《募集资金使用情况对照表》。 （二）募投项目先期投入及置换情况 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2022年4月7日召开公司第八届董事会2022年第四次会议审议和第八届监事会2022年第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金12,637.48万元。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《广晟有色金属股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金专项说明的鉴证报告》（中喜特审2022T00254号）。 （三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2025年3月10日，公司分别召开了第九届董事会2025年第二次会议及第九届监事会2025年第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过59,000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限为董事会审议通过之日起12个月内。 截至2025年12月31日，公司实际以闲置募集资金暂时补充流动资金为59,000万元,其中，2,750万元已于2025年12月26日补回募集资金专户用于募投项目建设；剩余暂时补充流动资金中的2,550万元于2026年1月30日补回募集资金专户用于募投项目建设，其余53,700万元于2026年3月9日前全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月，符合相关法律、法规的要求。 （四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况 截至2025年12月31日，公司不存在对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况。 （五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 截至2025年12月31日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。 （六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 2025年度 募集资金存放、管理与使用情况专项报告 中财网
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