中信银行(601998):中信银行股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告
中信银行股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 东方广场毕马威大楼 8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 关于中信银行股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告 毕马威华振专字第 2601337号 中信银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了中信银行股份有限公司（以下简称“贵行”）2025年度的财务报表，包括 2025年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于 2026年 3月 20日签发了无保留意见的审计报告。 在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的贵行 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称 “汇总表” ) 执行了有限保证的鉴证业务。 根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——业务办理》的要求，贵行编制了汇总表。设计、执行和维护与编制和列报汇总表相关的内部控制、如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵行管理层的责任。 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对汇总表发表鉴证意见。我们根据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对我们是否注意到任何事项使我们相信汇总表所载财务信息与我们审计财务报表时贵行提供的会计资料和经审计财务报表的相关内容在重大方面存在不一致的情况获取保证。在对财务报表实施审计的基础上，我们对汇总表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的程序。 根据我们所执行的程序，我们没有注意到任何事项使我们相信汇总表所载信息与我们审计贵行 2025年度财务报表时贵行提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容在所有重大方面存在不一致的情况。 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 金额单位：万元
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