光大证券(601788):光大证券股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

时间：2026年03月26日 19:46:00 中财网

原标题:光大证券:关于光大证券股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

关于光大证券股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明



















自 2025年 1月 1日
至 2025年 12月 31日止年度



Beijing 100738 东方广场毕马威大楼 8层

China 邮政编码:100738

Telephone +86 (10) 8508 5000 电话 +86 (10) 8508 5000

Fax +86 (10) 8518 5111 传真 +86 (10) 8518 5111
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关于光大证券股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

毕马威华振专字第 2601733号

光大证券股份有限公司董事会：

我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了光大证券股份有限公司 (以下简称“光大证券”) 2025年度的财务报表，包括 2025年 12月 31日的合并及公司资产负债表、2025 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和相关财务报表附注，并于 2026年 3月 26日签发了无保留意见的审计报告。


根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2号——业务办理》的要求，光大证券编制了本专项说明所附的光大证券2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。


编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是光大证券的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计光大证券 2025年度财务报表时光大证券提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。


为了更好地理解光大证券 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。









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光大证券股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：人民币元

非经营性资金 占用	资金占用方名称	占用方与上市 公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2025年年初 占用资金余额	2025年度占用 累计发生金额 （不含利息）	2025年度占用资 金的利息 （如有）	2025年度偿还 累计发生金额	2025年年末 占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现控股股东、 实际控制人及 其附属企业	无	不适用	不适用	-	-	-	-	-	不适用	不适用
小计				-	-	-	-	-
前控股股东、 实际控制人及 其附属企业	无	不适用	不适用	-	-	-	-	-	不适用	不适用
小计				-	-	-	-	-
其他关联方及 其附属企业	无	不适用	不适用	-	-	-	-	-	不适用	不适用
小计				-	-	-	-	-
总计				-	-	-	-	-
其它关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关联关系	上市公司核算的 会计科目	2025年年初 往来资金余额	2025年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2025年度往来资 金的利息 （如有）	2025年度偿还 累计发生金额	2025年年末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
控股股东、实 际控制人及其 附属企业	光大永明人寿保险 有限公司	受同一控股股东控制	应收款项	138,060.61	2,063,697.97	-	(1,370,373.07)	831,385.51	出租交易席位	经营性往来
	中国光大银行股份 有限公司	受同一控股股东控制	其他应收款	3,460,527.06	4,000,000.00	-	(2,709,560.00)	4,750,967.06	房屋押金及预付款	经营性往来
	光大永明人寿保险 有限公司	受同一控股股东控制	其他应收款	-	182,240.85	-	-	182,240.85	房屋押金	经营性往来
	光永有限公司	受同一控股股东控制	其他应收款	64,364.30	-	-	-	64,364.30	房屋押金	经营性往来
	光大兴陇信托有限 责任公司	受同一控股股东控制	应收款项	1,249,601.45	4,325,850.03	-	(4,275,956.26)	1,299,495.22	外包服务费	经营性往来
	中国光大集团股份 公司	受同一控股股东控制	应收款项	-	8,793,200.00	-	(8,393,200.00)	400,000.00	投行收入	经营性往来
	中国光大实业（集 团）有限责任公司	受同一控股股东控制	应收款项	-	550,000.00	-	(550,000.00)	-	投行收入	经营性往来
	光大置业有限公司	受同一控股股东控制	其他应收款	4,243,467.09	-	-	-	4,243,467.09	房屋押金	经营性往来
	光大科技有限公司	受同一控股股东控制	预付款项	1,146,226.42	1,686,049.43	-	(2,292,452.84)	539,823.01	预付软件款	经营性往来
	中国光大银行股份 有限公司	受同一控股股东控制	应收款项	200,000.00	1,600,000.00	-	(800,000.00)	1,000,000.00	投行收入	经营性往来

光大证券股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续） 单位：人民币元

其它关联资金 往来	资金往来方名称	往来方与上市 公司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2025年年初 往来资金余额	2025年度往来 累计发生金额 （不含利息）	2025年度往来 资金的利息 （如有）	2025年度偿还 累计发生金额	2025年年末 往来资金余额	往来形成原因	往来性质
上市公司的子 公司及其附属 企业	光大资本投资有限 公司	上市公司子公司	其他应收款	1,298,314,666.70	388,307,075.50	57,873,503.51	(21,559,843.19)	1,722,935,402.52	代缴社保、代发奖金 及代垫诉讼款项等	非经营性往来
	上海光大证券资产 管理有限公司	上市公司子公司	其他应收款	2,339.47	13,595,882.83	-	(13,598,222.30)	-	代缴社保、年金及公 积金	非经营性往来
	光大富尊投资有限 公司	上市公司子公司	其他应收款	-	1,223,146.59	-	(1,223,146.59)	-	代缴社保、年金及公 积金	非经营性往来
	光大富尊投资有限 公司	上市公司子公司	应收款项	65,226,340.60	-	-	(65,224,824.87)	1,515.73	权益互换结算款	非经营性往来
	光大发展投资有限 公司	上市公司子公司	其他应收款	163,585,928.57	231,740.67	-	(231,740.64)	163,585,928.60	子公司借款、代缴社 保、年金及公积金	非经营性往来
	中国光大证券国际 有限公司	上市公司子公司	其他应收款	8,726,666.00	2,414,105.49	-	(123,541.66)	11,017,229.83	社保及公积金	非经营性往来

注：应收子公司社保及公积金包含高级管理人员及员工。