中航光电(002179):2025年内控审计报告
内控审计报告 大信审字[2026]第 1-01131号 大信会计师事务所（特殊普通合伙） WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP. No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 学院国际大厦 22层 2206 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn Beijing,China,100083 邮编 100083 内部控制审计报告 大信审字[2026]第1-01131号 中航光电科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了中 航光电科技股份有限公司（以下简称“中航光电”）2025年12月31日的财务报告内部控制的 有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，中航光电按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：二○二六年三月二十六日 仅 供 报 告 使 用 中财网
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