中原证券(601375):中原证券股份有限公司2025年度年审会计师事务所履职情况评估报告
2025年度年审会计师事务所履职情况评估报告 中原证券股份有限公司（简称“公司”）聘请信永中和 会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“信永中和事务所”） 作为公司2025年报审计机构。根据财政部、国资委及证监 会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 （财会〔2023〕4号），公司对信永中和事务所2025年度审 计过程中的履职情况进行了评估。评估后，公司认为信永中 和事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责， 公允表达审计意见。具体情况如下： 一、资格条件 信永中和事务所成立于2012年，组织形式为特殊普通 合伙企业。注册地址在北京市东城区朝阳门北大街8号富华 大厦A座8层，首席合伙人：谭小青。截至2025年12月31 日，信永中和合伙人（股东）257人，注册会计师1799人（其 中：签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700人）。信永中和事务所在国内重要区域设立了28家分支 机构。2024年度业务收入为40.54亿元，其中，审计业务收 入为25.87亿元，证券业务收入为9.76亿元。 二、执业记录 1、基本信息 签字项目合伙人：崔巍巍，2007年获得中国注册会计师 资质，2006年开始从事上市公司审计，2006年开始在信永 中和执业，2025年开始为本公司提供审计服务，近三年签署 和复核的上市公司5家。 签字注册会计师：齐晓瑞，2021年获得中国注册会计师 资质，2021年开始从事上市公司审计，2014年开始在信永 中和执业，2025年开始为本公司提供审计服务 项目质量控制复核人：王贡勇，2001年获得中国注册会 计师资质，2001年开始从事上市公司审计，2009年开始在 信永中和执业，近三年签署和复核的上市公司10家。 2、诚信记录 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近 三年不存在因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派 出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受 到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律 处分的情况。 3、独立性 信永中和事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目 质量复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。 三、会计师履职情况评估 1、人力及其他资源配备 信永中和事务所配备了专属审计工作团队，核心团队成 员均具备多年上市公司、中央企业、证券公司审计经验，并 拥有中国注册会计师、香港执业会计师等专业资质。项目负 责合伙人由资深审计服务合伙人担任。 2、具体工作方案 近一年审计过程中，信永中和事务所针对公司的服务需 求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作 方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括金融工 具估值减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易、结 构化主体是否纳入合并范围等。 近一年审计过程中，信永中和事务所全面配合公司审计 工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和事 务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排， 并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，信永中和 事务所制定了详细的与境外审计师的沟通合作方案和计划， 并能够有效执行。 3、审计质量管理 信永中和事务所已严格遵循财政部颁发的新质量管理 准则要求构建质量管理体系，在2025年度审计过程中运行 情况良好，并发挥了重要作用。 信永中和事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。明 确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见 分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进 行记录等。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年 度审计过程中，信永中和事务所就公司的所有重大会计审计 事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。 2025年度审计过程中，信永中和事务所根据明确的项目 咨询机制，就公司重大会计审计事项与技术部门及时咨询， 按时解决公司重点难点技术问题。 2025年度审计过程中，信永中和事务所根据《业务质量 管理制度（2024年版）》的要求，对公司实施了完善的项目 质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险 管理措施。上述复核流程都得到了很好的执行。 信永中和事务所已在全所范围内建立统一的监控和整 改程序，其中监控活动包括定期的监控活动和持续的监控活 动，信永中和事务所通过定期和持续的监控活动将发现的情 况进行评价，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中 的缺陷。信永中和事务所通过评价识别出的缺陷的严重程度 和广泛性，设计和采取整改措施，并针对监控中发现的缺陷 的性质和影响，根据《执业质量事故问责办法》启动对相关 人员的问责程序。 4、信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了信永中和事务所在信息 安全管理中的责任义务。信永中和事务所制定了涵盖档案管 理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度， 在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感 信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有 效执行。 5、风险承担能力水平 信永中和事务所已计提的职业风险基金和已购买的职 业保险累计赔偿限额之和超过人民币2亿元。职业保险购买 符合相关规定。 中财网
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