恒源煤电(600971):恒源煤电2025年度内部控制审计报告
安徽恒源煤电股份有限公司 容诚审字[2026]230Z1151号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 容诚审字[2026]230Z1151号 安徽恒源煤电股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称恒源煤电）2025年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是恒源煤电董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，恒源煤电于 2025年 12月 31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 （以下无正文） （此页无正文，为安徽恒源煤电股份有限公司容诚审字[2026]230Z1151号内部控制审计报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 刘勇 中国·北京 中国注册会计师： 张亚 2026年 3月 26日 中财网
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