恒源煤电(600971):恒源煤电对会计师事务所履职情况评估报告
对会计师事务所履职情况评估报告 经公开招标，并经安徽恒源煤电股份有限公司（以下简称： 公司）董事会审计委员会2025年第四次会议、公司第八届董事 会第十八次会议、2025年第一次临时股东大会审议通过，公司 聘任容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：容诚会计 师事务所）负责公司2025年度的审计工作，主要包括对公司年 度经营情况报告（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及财务报表附注）进行审计评价，同时对公司内部控制 进行专项审计，并出具相关报告。截至2025年度，容诚会计师 事务所连续2年为公司提供审计服务。 现将容诚会计师事务所对公司2025年度审计工作履职情况 报告如下： （一）容诚会计师事务所在审计前与公司董事会和高管层进 行了必要的沟通，通过对公司内部控制等情况的了解后与公司签 订了审计业务约定书，制定了审计计划，并就审计计划与公司董 事会、独立董事进行了沟通。 （二）容诚会计师事务所于2025年11月对公司2025年报 进行了前期预审工作，2026年1月5日正式进场审计，经过两 个阶段的审计工作，完成了所有审计程序，取得了充分适当的审 计证据。 （三）在审计过程中，容诚会计师事务所针对审计报告中" 关键审计事项"与审计委员会成员、独立董事进行重点沟通。 （四）容诚会计师事务所所有职员在本公司审计期间未获取 除审计业务约定书约定以外的任何现金及其他任何形式的经济 利益；会计师事务所和本公司之间不存在直接或者间接的相互投 资情况，也不存在密切的经营关系；审计组成员和本公司决策层 之间不存在关联关系。在本次审计工作中会计师事务所及审计成 员始终保持了形式上和实质上的双重独立，遵守了职业道德基本 原则中关于保持独立性的要求。 （五）容诚会计师事务所审计组成员具有承办本次审计业务 所必需的专业知识和相关的职业证书，能够胜任本次审计工作， 同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。 综上，我们评估确认：容诚会计师事务所作为公司2025年 度审计机构，在年度审计工作中，遵守职业操守、勤勉尽职，较 好地完成了公司及下属子公司2025年度财务报告的审计工作， 并对公司内部控制情况等事项进行了认真核查，出具了标准无保 留的财务审计报告及内部控制审计报告。 安徽恒源煤电股份有限公司 2026年3月26日 中财网
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