鲁北化工(600727):鲁北化工2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

 时间：2026年03月31日 00:56:17 中财网
原标题:鲁北化工:鲁北化工2025年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于山东鲁北化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：山东鲁北化工股份有限公司
审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：021-63525500
山东鲁北化工股份有限公司2025年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项说明
众会字（2026）第02911号
山东鲁北化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计山东鲁北化工股份有限公司(以下简称“鲁北化工”)2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月30日出具了众会字（2026）第02909号《审计报告》。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号业务办理——第六号定期报告》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表格式，鲁北化工编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是鲁北化工管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与鲁北化工2025年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁北化工实施了2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2025年度鲁北化工的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为鲁北化工披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。

附件：鲁北化工2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 2026年3月30日
附表 2
关于山东鲁北化工股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元

非经营性资 金占用资金占用方 名称占用方与上市 公司的关联关 系上市公司 核算的会 计科目2025年期 初占用资 金余额2025年度 占用累计 发生金额 (不含利 息)2025年度 占用资金 的利息 (如有)2025年度 偿还累计 发生金额2025年期末占用 资金余额占用形成 原因占用性质
现控股股 东、实际控 制人及其附 属企业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
小计///　　　　　/　
前控股股 东、实际控 制人及其附 属企业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
小计///　　　　　/　
其他关联方 及其附属企 业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
小计///　　　　　//
总计///　　　　　//
其他关联资 金往来资金往来方名称往来方与上市 公司的关系上市公司 核算的会 计科目2025年期 初往来资 金余额2025年度 往来累计 发生金额2025年度 往来资金 的利息2025年度 偿还累计 发生金额2025年期末往来 资金余额往来形成 原因往来性质
　　　　　（不含利 息）（如有）　　　　
控股股东、 实际控制人 及其附属企 业山东鲁北企业集团 总公司控股股东其他反映 占用实质 科目-4,969.4549,175.93　48,374.71-4,168.23租赁资 产、采购 货物经营性往来
　山东聚溪化工有限 公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-6.80　　　-6.80接受劳务经营性往来
　山东鲁北海生生物 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-1,241.4930,648.61　32,661.06-3,253.94销售货 物、采购 货物经营性往来
　山东鲁北化工建材 设计院控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-230.73245.17　172.52-158.08接受劳务经营性往来
　滨州海能电气自动 化工程有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-949.794,507.27　5,014.50-1,457.01接受劳 务，采购 货物经营性往来
　山东无棣鲁北化工 建安有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-46.712.27　-44.44　接受劳务经营性往来
　无棣海川安装工程 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-8,095.2217,034.72　14,356.60-5,417.10接受劳 务，采购 货物经营性往来
　无棣蓝洁污水处理 有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业其他反映 占用实质 科目-1,040.555,243.92　5,002.95-799.57接受劳务经营性往来
　山东鲁北国际新材 料研究院有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款12.256.23　0.9317.55销售货物经营性往来
　山东鲁明锂电新材 料科技有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款0.36　　0.36　销售货物经营性往来
　山东鑫动能锂电科控股股东、实应收账款228.3515.83　45.83198.35销售货物经营性往来
　技有限公司际控制人的附 属企业　　　　　　　　
　无棣金海湾锂业科 技有限公司控股股东、实 际控制人的附 属企业应收账款129.18286.43　262.58153.03销售货物经营性往来
　无棣中海新铝材科 技有限公司控股股东应收账款38.281,681.69　1,458.09261.88销售货物经营性往来
上市公司的 子公司及其 附属企业山东金海钛业资源 科技有限公司子公司及其控 制的法人其他反映 占用实质 科目31,033.08213,295.52　391,941.29-147,612.69补充流动 资金非经营性往来
　山东源海新材料科 技有限公司子公司及其控 制的法人其他反映 占用实质 科目　450.00　4,450.00-4,000.00补充流动 资金非经营性往来
　山东创领新材料科 技有限公司子公司及其控 制的法人其他反映 占用实质 科目5,869.751,323.82　7,953.23-759.66补充流动 资金非经营性往来
　山东祥海钛资源科 技有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款56,231.256,650.56　3,000.0059,881.82补充流动 资金非经营性往来
　山东鲁北供应链管 理有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款1,555.37168,000.00　21,028.60148,526.77补充流动 资金非经营性往来
　山东鲁北锆钛新材 料科技有限公司子公司及其控 制的法人其他应收 款　4,041.52　1,725.062,316.46补充流动 资金非经营性往来
关联自然人　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
其他关联方 及其附属企 业　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　
总计///78,517.13502,609.49　537,403.8743,722.78//

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