天源迪科(300047):2025年度计提资产减值准备及核销部分资产
深圳天源迪科信息技术股份有限公司 关于2025年度计提资产减值准备及核销部分资产 的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳天源迪科信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》及公司会计政策等相关规定的要求，基于谨慎性原则，为了更加真实、准确的反映公司的资产与财务状况，公司对2025年度各类资产进行资产减值测试，对发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。 一、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额 公司及下属子公司对2025年度末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括各类应收款项、存货、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产、商誉）进行全面清查和资产减值测试后，计提2025年度各项资产减值准备共计80,257,638.15元，详情如下表： 单位：元
（一）2025年度公司计提应收账款坏账准备18,061,453.76元，计提应收票据（商业承兑汇票）坏账准备1,985,454.80元，计提其他应收款坏账准备10,386,475.11元；计提合同资产减值准备17,500元；计提商誉减值准备49,806,754.48元。本期转回的应收账款坏账准备13,329,333.05元。本期转回的其他应收账款坏账准备2,058,764.15元。本期转回的应收票据坏账准备2,274,352.14元。本期转回的合同资产减值准备1,864,003.41元.应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为： （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
（）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，折现率采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率。年末对本公司商誉进行减值测试，维恩贝特科技有限公司商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备46,126,021.73元，深圳市宝贝团商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备1,532,454.69元，广州市易杰数码科技有限公司商誉的公允价值低于其账面价值需计提商誉减值准备2,148,278.06元,其他公司商誉的公允价值均高于其账面价值，无需计提。故本次需计提商誉减值准备49,806,754.48元。 本次计提商誉减值准备已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。 三、本次核销部分资产情况 根据《企业会计准则》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款进行清理，并予以核销。本次2,285,895.88 核销应收账款总额 元。具体情况如下：
公司本次计提资产减值准备金额总计80,257,638.15元，使公司2025年度合并报表利润总额减少80,257,638.15元。本次核销应收账款2,285,895.88元，对公司2025年度利润总额的影响为0元。 本次计提资产减值准备和核销部分资产已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。该事项符合《企业会计准则》和公司资产实际情况，体现了公司稳健的会计政策，不涉及会计计提方法的变更，对公司的生产经营无重大影响，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益行为。 五、董事会关于本次计提资产减值准备和核销部分资产的合理性说明公司计提资产减值准备和核销部分资产事项，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，是基于谨慎性的原则，符合公司的实际情况，能公允的反映截止2025年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。 因此，同意本次计提资产减值准备和核销部分资产事项。 六、审计委员会意见 审计委员会认为：公司本次计提资产减值准备和核销部分资产基于谨慎性原则作出，依据充分，计提资产减值准备后，能真实、公允的反应公司资产经营状况和财务状况，使公司会计信息更加真实可靠，更具合理性，符合公司及全体股东的整体利益，一致同意。 七、重要提示 本次计提资产减值准备和核销部分资产已经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。 八、备查文件 1、公司第七届董事会第六次会议决议； 2、公司第七届董事会审计委员会会议记录。 深圳天源迪科信息技术股份有限公司 董事会 2026年3月31日 中财网
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